ООО "УфаСтрой" ИНН:0276084985 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:73753061 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года305120580
12104 Запасы на конец предыдущего года12058070
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года162013001610
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года13001610750
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года5552683978
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года26839784532
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года248041033168
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года410331685352
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года248041033180
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года410331805374
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года409353281
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года353281233
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года419363291
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года363291243
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года206137402889
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года374028895131
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года206137402889
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года374028895131
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года248041033180
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года410331805374
21103 Выручка за отчетный год7094105865250
21104 Выручка за предыдущий год1058652508380
21203 Себестоимость продаж за отчетный год6819104245090
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1042450908159
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год275162160
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год162160221
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год275162135
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год162135202
23503 Прочие расходы за отчетный год2057275
23504 Прочие расходы за предыдущий год727595
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год709060
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год9060107
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год141812
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год181221
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год567248
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год724886
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год567248
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год724886

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (56)/Стоимость активов (2480) = 2.26 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (275)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (6819+0+0) = 4.03 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (275)/Выручка (7094) = 3.88 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (56)/Выручка (7094) = 0.79 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.2

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.2<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.06

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.27

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.17

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.169

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.023

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.028

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.203

Индекс Альтмана Z = 1.585

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.585<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.27), коэффициент быстрой ликвидности (1.06), коэффициент текущей ликвидности (1.2), коэффициент наличия собственных средств (0.17), рентабельность продукции (3.88%), рентабельность компании (0.79%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.05

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники