ООО ЧАСТНОЕ ОХРАННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ДОН" ИНН:0276085280 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:73754340 ОКВЭД:74.60

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года5570
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1720
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года114114
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года7290
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года114114
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года7290
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года114114
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1030
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года100100
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года6260
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1414
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года6260
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1414
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года7290
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года114114
21103 Выручка за отчетный год420641
21104 Выручка за предыдущий год412763
21203 Себестоимость продаж за отчетный год370241
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год413163
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год5040
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год5040
23503 Прочие расходы за отчетный год730
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год4310
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год410
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год3900
32003 Величина капитала на 311030
32008 Величина капитала на 311030
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))3900
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)3900
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))3900
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)3900
33003 Величина капитала на 311030
33007 Величина капитала на 313900
33008 Величина капитала на 314930
41103 Поступления – всего за отчетный год44570
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год41850
41193 Прочие поступления за отчетный год2720
41203 Платежи – всего за отчетный год42840
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год42160
41293 Прочие платежи за отчетный год680
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год1730
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период1730

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (390)/Стоимость активов (729) = 53.5 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (504)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3702+0+0) = 13.61 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (504)/Выручка (4206) = 11.98 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (390)/Выручка (4206) = 9.27 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.16

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.16<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.16

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.27

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.14

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.141

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.535

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.591

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.165

Индекс Альтмана Z = 6.814

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.27), коэффициент быстрой ликвидности (1.16), коэффициент текущей ликвидности (1.16), коэффициент наличия собственных средств (0.14), рентабельность продукции (11.98%), рентабельность компании (9.27%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*2=1.9

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники