ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТР МЕДИЦИНСКИХ ИССЛЕДОВАНИЙ" ИНН:0276085570 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:73756042 ОКВЭД:85.14.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года55710
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года7100
11503 Основные средства на конец отчетного года95423609791
11504 Основные средства на конец предыдущего года3609791873
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года81492710
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года9598118281062
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года118281062873
12103 Запасы на конец отчетного года227418291415
12104 Запасы на конец предыдущего года18291415621
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года395585538256
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года85538256444
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года40677813432
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года7813432323
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года102961116313103
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года11163131061388
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года198942299114164
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года22991141682261
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года161616
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года161616
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-71281-32861359
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-328613591977
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-71265-32845375
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-328453751993
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года830695085512946
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года50855129460
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года811250
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года830695093713071
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года50937130710
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года80904899718
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года4899722269
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года80904899718
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4899722269
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года198942299114164
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года22991141682261
21103 Выручка за отчетный год41899184179409
21104 Выручка за предыдущий год1841794090
21203 Себестоимость продаж за отчетный год21151178225214
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1782252140
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год207485954195
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год59541950
22103 Коммерческие расходы за отчетный год18154104390
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год1043900
22203 Управленческие расходы за отчетный год799281544505
22204 Управленческие расходы за предыдущий год815445050
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-5398-17998-310
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-17998-3100
23203 Проценты к получению за отчетный год1900
23303 Проценты к уплате за отчетный год67263284351
23304 Проценты к уплате за предыдущий год32843510
23403 Прочие доходы за отчетный год265791711813096
23404 Прочие доходы за предыдущий год17118130960
23503 Прочие расходы за отчетный год445713693213273
23504 Прочие расходы за предыдущий год36932132730
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-30097-41096-838
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-41096-8380
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год400
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год-10407306150
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год-3061500
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год-34-4424
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год-44240
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год-43747878271
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год78782710
24603 Прочее за отчетный год37621138
24604 Прочее за предыдущий год11380
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-38203-33175-729
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-33175-7290
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-38203-33175-729
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-33175-7290
32003 Величина капитала на 3116160
32007 Величина капитала на 31-328613590
32008 Величина капитала на 31-328453750
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))38420332190
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)38420332190
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))38420332190
33218 Убыток (ИТОГО)38420332190
33003 Величина капитала на 3116160
33007 Величина капитала на 31-71281-328610
33008 Величина капитала на 31-71265-328450
36003 Чистые активы на 31-71265-328450
36004 Чистые активы на 31-328453750
41103 Поступления – всего за отчетный год41724163870
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год37018157360
41193 Прочие поступления за отчетный год47066510
41203 Платежи – всего за отчетный год46390342460
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год30179216000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год1126684070
41293 Прочие платежи за отчетный год494542390
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-4666-178590
43103 Поступления – всего за отчетный год7813151630
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год7813151630
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год7813151630
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период3147-26960
44903 Величина влияния изменений курса иностранной валюты по отношению к рублю за отчетный год140450

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТР МЕДИЦИНСКИХ ИССЛЕДОВАНИЙ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТР МЕДИЦИНСКИХ ИССЛЕДОВАНИЙ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТР МЕДИЦИНСКИХ ИССЛЕДОВАНИЙ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-38203)/Стоимость активов (19894) = -192.03 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТР МЕДИЦИНСКИХ ИССЛЕДОВАНИЙ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-5398)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (21151+18154+7992) = -11.41 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТР МЕДИЦИНСКИХ ИССЛЕДОВАНИЙ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-5398)/Выручка (41899) = -12.88 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТР МЕДИЦИНСКИХ ИССЛЕДОВАНИЙ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-38203)/Выручка (41899) = -91.18 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТР МЕДИЦИНСКИХ ИССЛЕДОВАНИЙ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.27

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.27<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТР МЕДИЦИНСКИХ ИССЛЕДОВАНИЙ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.99

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТР МЕДИЦИНСКИХ ИССЛЕДОВАНИЙ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.5

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТР МЕДИЦИНСКИХ ИССЛЕДОВАНИЙ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -3.58

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТР МЕДИЦИНСКИХ ИССЛЕДОВАНИЙ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.111

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -1.92

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -1.513

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.782

Индекс Альтмана Z = -16.52

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТР МЕДИЦИНСКИХ ИССЛЕДОВАНИЙ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.5), коэффициент быстрой ликвидности (0.99), коэффициент текущей ликвидности (1.27), коэффициент наличия собственных средств (-3.58), рентабельность продукции (-12.88%), рентабельность компании (-91.18%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТР МЕДИЦИНСКИХ ИССЛЕДОВАНИЙ"