Общество с ограниченной ответственностью "Перспектива" ИНН:0276085675 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:73757202 ОКВЭД:50.20.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года317317
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года317362
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года2323
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года2323
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года340340
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года340385
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года110129
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года12926
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года10202
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года110139
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года13915268
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года450479
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года47915653
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-1047-976
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-976-1472
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-1037-966
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-966-1462
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года11891111
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года11111404
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года298334
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года33415711
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года14871445
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года144517115
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года450479
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года47915653
21104 Выручка за предыдущий год1618790
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1618790
22103 Коммерческие расходы за отчетный год77
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год722
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-716180
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1618068
23303 Проценты к уплате за отчетный год98207
23304 Проценты к уплате за предыдущий год2070
23403 Прочие доходы за отчетный год429977
23404 Прочие доходы за предыдущий год99770
23503 Прочие расходы за отчетный год825363
23504 Прочие расходы за предыдущий год253631347
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-71587
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год587-1279
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год915
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-71496
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год496-1284
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-71496
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год496-1284

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Перспектива"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Перспектива"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Перспектива"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-71)/Стоимость активов (450) = -15.78 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Перспектива"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-7)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+7+0) = -100 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Перспектива"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-7)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Перспектива"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-71)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Перспектива"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.29

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Перспектива"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.29

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Перспектива"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Перспектива"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -2.3

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Перспектива"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.418

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.158

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.158

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.697

Индекс Альтмана Z = -5.051

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Перспектива"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.29), коэффициент текущей ликвидности (0.29), коэффициент наличия собственных средств (-2.3), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Перспектива"