ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВИНТОВЫЕ МАШИНЫ - ЭНЕРГИЯ" ИНН:0276085918 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:73761014 ОКВЭД:29.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года14263851
11504 Основные средства на конец предыдущего года26385163
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1426380
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2638510
12103 Запасы на конец отчетного года7777
12104 Запасы на конец предыдущего года7777
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года7789465154245424
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года4651542454245424
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года4612091717
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года20917177
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года8257674955020
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года6749550254380
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года8271677555405489
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года6775554054895501
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-2157-2572-31040
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-2572-3104-32150
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-2147-2562-3094-3205
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-2562-3094-3205-3205
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года176176176176
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года176176176176
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года10230914984468506
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года9149844685068518
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года12121212
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года12121212
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года10418933786340
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года9337863486940
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года8271677555405489
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года6775554054895501
21103 Выручка за отчетный год7233988331260
21104 Выручка за предыдущий год988331260375
21203 Себестоимость продаж за отчетный год6714847427370
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год8474273700
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год51914093890
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год140938900
22204 Управленческие расходы за предыдущий год74324700
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год5196661420
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год66614200
23504 Прочие расходы за предыдущий год1400
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год5196651380
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год66513800
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год104133270
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год13327075
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год4155321110
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год5321110300
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год4155321110
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год53211100

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВИНТОВЫЕ МАШИНЫ - ЭНЕРГИЯ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВИНТОВЫЕ МАШИНЫ - ЭНЕРГИЯ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВИНТОВЫЕ МАШИНЫ - ЭНЕРГИЯ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (415)/Стоимость активов (8271) = 5.02 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВИНТОВЫЕ МАШИНЫ - ЭНЕРГИЯ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (519)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (6714+0+0) = 7.73 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВИНТОВЫЕ МАШИНЫ - ЭНЕРГИЯ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (519)/Выручка (7233) = 7.18 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВИНТОВЫЕ МАШИНЫ - ЭНЕРГИЯ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (415)/Выручка (7233) = 5.74 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВИНТОВЫЕ МАШИНЫ - ЭНЕРГИЯ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.79

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВИНТОВЫЕ МАШИНЫ - ЭНЕРГИЯ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.79

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.79<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВИНТОВЫЕ МАШИНЫ - ЭНЕРГИЯ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВИНТОВЫЕ МАШИНЫ - ЭНЕРГИЯ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.26

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВИНТОВЫЕ МАШИНЫ - ЭНЕРГИЯ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.239

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.05

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.063

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.206

Х5 = Выручка/Активы = 0.875

Индекс Альтмана Z = 0.853

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВИНТОВЫЕ МАШИНЫ - ЭНЕРГИЯ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (0.79), коэффициент текущей ликвидности (0.79), коэффициент наличия собственных средств (-0.26), рентабельность продукции (7.18%), рентабельность компании (5.74%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.5

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВИНТОВЫЕ МАШИНЫ - ЭНЕРГИЯ"