Общество с ограниченной ответственностью "Диминэль-А" ИНН:0276086140 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:73762924 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года7403394
11504 Основные средства на конец предыдущего года33943685
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года7403394
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года33943685
12103 Запасы на конец отчетного года60565911
12104 Запасы на конец предыдущего года59115862
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года71596127
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года61276416
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года17954058
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года40585492
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года30502107
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1501019146
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1914619877
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1575022540
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2254023562
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1012
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1012
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года22721856
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года18560
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года22821868
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года186612
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года15040
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1196420672
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2067423550
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1346820672
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2067423550
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1575022540
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2254023562
21103 Выручка за отчетный год3720730539
21104 Выручка за предыдущий год3053953434
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3664128156
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2815649432
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год5662383
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год23834002
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год5662383
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год23834002
23503 Прочие расходы за отчетный год4663
23504 Прочие расходы за предыдущий год6383
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год5202320
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год23203919
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год104464
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год464784
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год4161856
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год18563135
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год4161856
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год18563135

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Диминэль-А"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Диминэль-А"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Диминэль-А"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (416)/Стоимость активов (15750) = 2.64 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Диминэль-А"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (566)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (36641+0+0) = 1.54 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Диминэль-А"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (566)/Выручка (37207) = 1.52 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Диминэль-А"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (416)/Выручка (37207) = 1.12 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Диминэль-А"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.11

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.11<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Диминэль-А"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.66

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.66<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Диминэль-А"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.13

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Диминэль-А"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.14

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Диминэль-А"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.193

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.026

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.033

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.169

Индекс Альтмана Z = 1.75

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.75<2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Диминэль-А"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.13), коэффициент быстрой ликвидности (0.66), коэффициент текущей ликвидности (1.11), коэффициент наличия собственных средств (0.14), рентабельность продукции (1.52%), рентабельность компании (1.12%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Диминэль-А"