Общество с ограниченной ответственностью "Модерн" ИНН:0276086301 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:73765880 ОКВЭД:36.22.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года182430
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года182430
12103 Запасы на конец отчетного года410603627139751
12104 Запасы на конец предыдущего года362713975137013
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года177815002000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1077624702
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года624702501
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года421373867341953
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года386734195339514
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года421373869141977
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года386914197739544
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года337333175027569
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года317502756922646
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года337433176027579
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года317602757922656
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года8394693113438
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года69311343816188
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года8394693114398
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года69311439816888
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года421373869141977
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года386914197739544
21103 Выручка за отчетный год129091720417638
21104 Выручка за предыдущий год172041763815224
21203 Себестоимость продаж за отчетный год605858046186
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год580461865109
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год68511140011452
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год114001145210115
22103 Коммерческие расходы за отчетный год326630134240
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год301342404146
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год358583877212
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год838772125969
23404 Прочие доходы за предыдущий год1287250
23503 Прочие расходы за отчетный год113349561504
23504 Прочие расходы за предыдущий год49561504952
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год245247185733
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год471857335017
24603 Прочее за отчетный год469537810
24604 Прочее за предыдущий год537810880
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год198341814923
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год418149234137
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год198341814923
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год418149234137
32003 Величина капитала на 3110010
32007 Величина капитала на 3131750022646
32008 Величина капитала на 3131760022656
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))198304923
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)198304923
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))198304923
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)198304923
33003 Величина капитала на 3110010
33007 Величина капитала на 3133733027569
33008 Величина капитала на 3133743027579
36003 Чистые активы на 3133743027579
36004 Чистые активы на 3131760022656
41103 Поступления – всего за отчетный год12909017818
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год12909017638
41203 Платежи – всего за отчетный год12456017877
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год6974014749
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год179101521
41293 Прочие платежи за отчетный год369101607
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год4530-59
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период4530201

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Модерн"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Модерн"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Модерн"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1983)/Стоимость активов (42137) = 4.71 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Модерн"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3585)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (6058+3266+0) = 38.45 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Модерн"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3585)/Выручка (12909) = 27.77 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Модерн"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1983)/Выручка (12909) = 15.36 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Модерн"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 5.02

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Модерн"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.13

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Модерн"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.13

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Модерн"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.8

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Модерн"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.801

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.047

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.058

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 4.02

Х5 = Выручка/Активы = 0.306

Индекс Альтмана Z = 2.788

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<2.788<2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Модерн"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.13), коэффициент быстрой ликвидности (0.13), коэффициент текущей ликвидности (5.02), коэффициент наличия собственных средств (0.8), рентабельность продукции (27.77%), рентабельность компании (15.36%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.2

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Модерн"