Общество с ограниченной ответственностью Научно-производственное объединение "Башкирское" ИНН:0276086855 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:73772101 ОКВЭД:01.11.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1987220522
11504 Основные средства на конец предыдущего года2052215869
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1987220522
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2052215869
12103 Запасы на конец отчетного года66466864
12104 Запасы на конец предыдущего года68647010
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года43222381
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года23812756
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года7631
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года31514
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года110449276
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года927610280
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года3091629798
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2979826149
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года200200
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года200200
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года2061817001
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1700113120
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2081817201
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1720113320
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года55036120
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года61204811
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года55036120
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года61204811
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года20003300
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года33004700
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года25953177
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года31773318
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года45956477
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года64778018
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года3091629798
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2979826149
21103 Выручка за отчетный год2049819817
21104 Выручка за предыдущий год1981717304
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1991518541
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1854116373
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год5831276
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1276931
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год5831276
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1276931
23303 Проценты к уплате за отчетный год15341235
23304 Проценты к уплате за предыдущий год12351875
23403 Прочие доходы за отчетный год68235370
23404 Прочие доходы за предыдущий год53702655
23503 Прочие расходы за отчетный год22551530
23504 Прочие расходы за предыдущий год1530410
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год36173881
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год38811301
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год36173881
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год38811301
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год36173881
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год38811301
32003 Величина капитала на 312000
32007 Величина капитала на 31170010
32008 Величина капитала на 31172010
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))36170
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)36170
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))36170
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)36170
33003 Величина капитала на 312000
33007 Величина капитала на 31206180
33008 Величина капитала на 31208180
36003 Чистые активы на 31208180
36004 Чистые активы на 31172010
41103 Поступления – всего за отчетный год308260
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год210850
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год29180
41193 Прочие поступления за отчетный год68230
41203 Платежи – всего за отчетный год288640
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год212320
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год46880
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год15340
41293 Прочие платежи за отчетный год14100
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год19620
43103 Поступления – всего за отчетный год53100
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год53100
43203 Платежи – всего за отчетный год72270
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год72270
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-19170
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период450

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Научно-производственное объединение "Башкирское"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Научно-производственное объединение "Башкирское"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Научно-производственное объединение "Башкирское"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (3617)/Стоимость активов (30916) = 11.7 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Научно-производственное объединение "Башкирское"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (583)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (19915+0+0) = 2.93 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Научно-производственное объединение "Башкирское"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (583)/Выручка (20498) = 2.84 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Научно-производственное объединение "Башкирское"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (3617)/Выручка (20498) = 17.65 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Научно-производственное объединение "Башкирское"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.4

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Научно-производственное объединение "Башкирское"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.96

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Научно-производственное объединение "Башкирское"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Научно-производственное объединение "Башкирское"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.67

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Научно-производственное объединение "Башкирское"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.273

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.117

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.117

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.062

Индекс Альтмана Z = 5.124

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Научно-производственное объединение "Башкирское"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.96), коэффициент текущей ликвидности (2.4), коэффициент наличия собственных средств (0.67), рентабельность продукции (2.84%), рентабельность компании (17.65%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*1=1.25

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Научно-производственное объединение "Башкирское"