ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "СА-НЭКО" ИНН:0276087150 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:73771001 ОКВЭД:90.02

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года572013221666526
11504 Основные средства на конец предыдущего года13221666626712
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года121212114
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года5720133416780
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года133416786390
12103 Запасы на конец отчетного года4529509932264256
12104 Запасы на конец предыдущего года5099322624527693
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года17939120
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года391200
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года829421332554076856
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1332554074391374
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года137112111210
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года1121112115060
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года135539915403642
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года99154036421295
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года98000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года10143819683113060
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1968311306119910
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года107158210171298415393
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года21017129841263010188
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года5620142910990
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года142910999340
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года563014391109959
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года143911099441391
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1200079215090
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года79215099400
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года89471187291030914434
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1872910309116208397
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года5757570
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года5757570
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года10152819578118750
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1957811875116860
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года107158210171298415393
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года21017129841263010188
21103 Выручка за отчетный год187619315342219929566
21104 Выручка за предыдущий год3153422199295666816
21203 Себестоимость продаж за отчетный год179904307132174428868
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3071321744288676554
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год77158214550
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год8214556990
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год77158214550
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год8214556990
23203 Проценты к получению за отчетный год5000
23303 Проценты к уплате за отчетный год46918206
23304 Проценты к уплате за предыдущий год1820685
23403 Прочие доходы за отчетный год6110064
23503 Прочие расходы за отчетный год2749149209498
23504 Прочие расходы за предыдущий год149209498746
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год51134902460
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год4902462590
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год92216081123
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1608112317
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год4191330165135
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год33016513633
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год41913301650
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год3301651360
32003 Величина капитала на 3110000
32007 Величина капитала на 311429000
32008 Величина капитала на 311439000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))4191000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)4191000
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))4191000
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)4191000
33003 Величина капитала на 3110000
33007 Величина капитала на 315620000
33008 Величина капитала на 315630000
36003 Чистые активы на 315687000
36004 Чистые активы на 311497000
41103 Поступления – всего за отчетный год150794000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год150794000
41203 Платежи – всего за отчетный год148857000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год136889000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год3977000
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год469000
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год524000
41293 Прочие платежи за отчетный год6998000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год1937000
42103 Поступления – всего за отчетный год30000
42133 От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год30000
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год30000
43103 Поступления – всего за отчетный год12620000
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год12000000
43123 Денежных вкладов собственников (участников) за отчетный год620000
43203 Платежи – всего за отчетный год1133000
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год1133000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год11487000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период13454000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "СА-НЭКО"

Прибыль

Прибыль ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "СА-НЭКО"

Чистые активы

Чистые активы ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "СА-НЭКО"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (4191)/Стоимость активов (107158) = 3.91 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "СА-НЭКО"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (7715)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (179904+0+0) = 4.29 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "СА-НЭКО"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (7715)/Выручка (187619) = 4.11 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "СА-НЭКО"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (4191)/Выручка (187619) = 2.23 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "СА-НЭКО"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1

Средняя финансовая устойчивость (1<=1<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "СА-НЭКО"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.95

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "СА-НЭКО"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.13

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "СА-НЭКО"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.05

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "СА-НЭКО"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.112

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.039

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.048

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.055

Индекс Альтмана Z = 1.242

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.242<2.6)

Оценка риска банкротства ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "СА-НЭКО"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.13), коэффициент быстрой ликвидности (0.95), коэффициент текущей ликвидности (1), коэффициент наличия собственных средств (0.05), рентабельность продукции (4.11%), рентабельность компании (2.23%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.05

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "СА-НЭКО"