Общество с ограниченной ответственностью "Охранная организация "Защита" ИНН:0276087312 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:73771194 ОКВЭД:74.60

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12104 Запасы на конец предыдущего года600
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года5291064483
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года10644830
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5291070487
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года10704870
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года5291070487
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года10704870
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1001000
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года10000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года99160
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1600
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года330954487
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года9544870
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года429970487
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года9704870
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года5291070487
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года10704870
21103 Выручка за отчетный год262856534619
21203 Себестоимость продаж за отчетный год245655074317
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год172146302
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год172146302
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год172146302
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год172570
41103 Поступления – всего за отчетный год262800
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год262800
41203 Платежи – всего за отчетный год262800
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год202300
41293 Прочие платежи за отчетный год60500

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Охранная организация "Защита"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Охранная организация "Защита"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Охранная организация "Защита"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (529) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Охранная организация "Защита"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (172)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2456+0+0) = 7 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Охранная организация "Защита"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (172)/Выручка (2628) = 6.54 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Охранная организация "Защита"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (2628) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Охранная организация "Защита"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.23

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.23<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Охранная организация "Защита"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.23

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Охранная организация "Защита"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Охранная организация "Защита"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.19

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Охранная организация "Защита"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.813

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.325

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.233

Индекс Альтмана Z = 7.762

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Охранная организация "Защита"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.23), коэффициент текущей ликвидности (1.23), коэффициент наличия собственных средств (0.19), рентабельность продукции (6.54%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Охранная организация "Защита"