Ликвидационная комиссия ООО "Регион Сервис" ИНН:0276087425 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:73773224 ОКВЭД:51.52

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года2662555
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2662555
12104 Запасы на конец предыдущего года47142570
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года101226321
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1557
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года82100
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года230619952
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2332712507
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-226441015
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1015883
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-226341025
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1025893
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2263422302
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2230211614
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2263422302
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2230211614
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2332712507
21103 Выручка за отчетный год2255218523
21104 Выручка за предыдущий год218523143789
21203 Себестоимость продаж за отчетный год5552218357
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год218357143459
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-3297166
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год166330
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-3297166
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год166330
23204 Проценты к получению за предыдущий год250
23403 Прочие доходы за отчетный год33920
23503 Прочие расходы за отчетный год4210
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-326191
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год191330
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год3866
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-326153
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год153264
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-326153
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год153264
32003 Величина капитала на 31100
32007 Величина капитала на 3110150
32008 Величина капитала на 3110250
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))3260
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)3260
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))3260
33218 Убыток (ИТОГО)3260
33407 Изменение резервного капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))-10150
33003 Величина капитала на 31100
33007 Величина капитала на 31-3260
33008 Величина капитала на 31-3160
36003 Чистые активы на 31-3260
36004 Чистые активы на 3110250
41103 Поступления – всего за отчетный год118640
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год7230
41193 Прочие поступления за отчетный год111410
41203 Платежи – всего за отчетный год152710
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год146010
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год3530
41293 Прочие платежи за отчетный год3170
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-34070
42103 Поступления – всего за отчетный год33920
42113 От продажи внеоборотных активов (кроме финансовых  вложений) за отчетный год33920
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год33920
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-150

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-326)/Стоимость активов (0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-3297)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5552+0+0) = -59.38 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-3297)/Выручка (2255) = -146.21 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-326)/Выручка (2255) = -14.46 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -1

Индекс Альтмана Z = -1.05

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (-146.21%), рентабельность компании (-14.46%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники