ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДИЗАЙН-МАСТЕР" ИНН:0276087496 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:73774421 ОКВЭД:36.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года644296296
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года644296296
12103 Запасы на конец отчетного года80000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года8000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года7744
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года47878
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года95744
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года47878
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года957648648
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года648374374
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года34800
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года23500
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года358245245
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года245181181
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года599403403
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года403193193
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года599403403
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года403193193
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года957648648
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года648374374
21103 Выручка за отчетный год220981698169
21104 Выручка за предыдущий год816983388338
21203 Себестоимость продаж за отчетный год218480238023
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год802380738073
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год25146146
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год146265265
22103 Коммерческие расходы за отчетный год2800
22203 Управленческие расходы за отчетный год8000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-83146146
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год146265265
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-83146146
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год146265265
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год228282
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год828484
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1056464
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год64181181
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-10500
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год6400

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДИЗАЙН-МАСТЕР"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДИЗАЙН-МАСТЕР"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДИЗАЙН-МАСТЕР"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-105)/Стоимость активов (957) = -10.97 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДИЗАЙН-МАСТЕР"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-83)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2184+28+80) = -3.62 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДИЗАЙН-МАСТЕР"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-83)/Выручка (2209) = -3.76 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДИЗАЙН-МАСТЕР"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-105)/Выручка (2209) = -4.75 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДИЗАЙН-МАСТЕР"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.6

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДИЗАЙН-МАСТЕР"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.26

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДИЗАЙН-МАСТЕР"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.13

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДИЗАЙН-МАСТЕР"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.37

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.37<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДИЗАЙН-МАСТЕР"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.11

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.087

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.598

Х5 = Выручка/Активы = 2.308

Индекс Альтмана Z = 2.908

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДИЗАЙН-МАСТЕР"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.13), коэффициент быстрой ликвидности (0.26), коэффициент текущей ликвидности (1.6), коэффициент наличия собственных средств (0.37), рентабельность продукции (-3.76%), рентабельность компании (-4.75%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*1+0.2*2+0.15*3+0.1*3=1.9

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДИЗАЙН-МАСТЕР"