Общество с ограниченной ответственностью "Универсальный центр" ИНН:0276087640 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:73774732 ОКВЭД:70.20

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года447746884900
11504 Основные средства на конец предыдущего года468849000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года447746884900
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года468849000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года134111195
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1111950
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года169459
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4590
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года303156204
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1562040
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года478048445104
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года484451040
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года473805017
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года483400
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года474848445027
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года484450270
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года32077
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года32077
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года478048445104
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года484451040
21103 Выручка за отчетный год116417961644
21104 Выручка за предыдущий год179616440
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1164-157-180
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1796-1800
22203 Управленческие расходы за отчетный год123000
22204 Управленческие расходы за предыдущий год195300
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-66-157-180
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-157-1800
23503 Прочие расходы за отчетный год776
23504 Прочие расходы за предыдущий год760
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-73-164-186
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-164-1860
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год24180
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1800
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-97-182-186
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-182-1860
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-970-186
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-18200

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Универсальный центр"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Универсальный центр"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Универсальный центр"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-97)/Стоимость активов (4780) = -2.03 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Универсальный центр"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-66)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+1230) = -5.37 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Универсальный центр"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-66)/Выручка (1164) = -5.67 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Универсальный центр"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-97)/Выручка (1164) = -8.33 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Универсальный центр"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 9.47

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Универсальный центр"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 9.47

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Универсальный центр"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 5.28

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Универсальный центр"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.99

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Универсальный центр"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.057

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.02

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.015

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 148.375

Индекс Альтмана Z = 156.002

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Универсальный центр"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (5.28), коэффициент быстрой ликвидности (9.47), коэффициент текущей ликвидности (9.47), коэффициент наличия собственных средств (0.99), рентабельность продукции (-5.67%), рентабельность компании (-8.33%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Универсальный центр"