Общество с ограниченной ответственностью "Мегаполис-Инвест" ИНН:0276087739 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:73775002 ОКВЭД:70.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года15120325
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1015248
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года116172373
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года116172423
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-813-570-393
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года919742446
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года929742816
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года116172423
21103 Выручка за отчетный год385750415493
21203 Себестоимость продаж за отчетный год410352145746
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-246-173-253
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-246-173-253
23403 Прочие доходы за отчетный год1400
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-232-177-266
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год3900
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-271-177-266

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Мегаполис-Инвест"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Мегаполис-Инвест"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Мегаполис-Инвест"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-271)/Стоимость активов (116) = -233.62 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Мегаполис-Инвест"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-246)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4103+0+0) = -6 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Мегаполис-Инвест"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-246)/Выручка (3857) = -6.38 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Мегаполис-Инвест"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-271)/Выручка (3857) = -7.03 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Мегаполис-Инвест"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.12

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Мегаполис-Инвест"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.12

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Мегаполис-Инвест"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.11

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Мегаполис-Инвест"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -7.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Мегаполис-Инвест"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -6.922

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -2.336

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -2

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.875

Индекс Альтмана Z = -67.382

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Мегаполис-Инвест"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.11), коэффициент быстрой ликвидности (0.12), коэффициент текущей ликвидности (0.12), коэффициент наличия собственных средств (-7.01), рентабельность продукции (-6.38%), рентабельность компании (-7.03%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.9

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Мегаполис-Инвест"