Общество с ограниченной ответственностью "Парад звезд" ИНН:0276087760 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:73775039 ОКВЭД:51.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года2766362-190
12104 Запасы на конец предыдущего года362-190454
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года100467
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года22314962455
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года14962922646
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года299918582732
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года185827321739
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года299918582732
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года185827321739
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года21670275
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1805010
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года21771815285
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года181528520
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года822432428
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года4324281700
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года822432447
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4324471719
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года299918582732
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года185827321739
21103 Выручка за отчетный год109371202023856
21104 Выручка за предыдущий год120202385626828
21203 Себестоимость продаж за отчетный год72001015817972
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год86892248521841
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год373718625884
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год333113714987
22103 Коммерческие расходы за отчетный год125304513
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год113904908
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год248418621371
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2192137179
23403 Прочие доходы за отчетный год200
23503 Прочие расходы за отчетный год457194117
23504 Прочие расходы за предыдущий год52411757
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год202916681254
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1668125422
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год202916681254
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1668125422
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год20290265
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год16680-2865

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Парад звезд"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Парад звезд"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Парад звезд"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2029)/Стоимость активов (2999) = 67.66 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Парад звезд"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2484)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (7200+1253+0) = 29.39 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Парад звезд"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2484)/Выручка (10937) = 22.71 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Парад звезд"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2029)/Выручка (10937) = 18.55 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Парад звезд"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.65

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Парад звезд"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.28

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Парад звезд"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.27

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Парад звезд"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.73

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Парад звезд"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.726

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.677

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.677

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.648

Индекс Альтмана Z = 14.299

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Парад звезд"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.27), коэффициент быстрой ликвидности (0.28), коэффициент текущей ликвидности (3.65), коэффициент наличия собственных средств (0.73), рентабельность продукции (22.71%), рентабельность компании (18.55%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.2

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Парад звезд"