ООО "РусВагэн" ИНН:0276087841 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:73775231 ОКВЭД:71.21.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года366255538635170
11504 Основные средства на конец предыдущего года2555386351704600
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года366255538630
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2555386351700
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1115
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года115297
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года119330
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года193322940
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года367255647967464
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2556479674646198
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года3406406350
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года6406353890
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года350650645399
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года650645399282
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года100007682111
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года100007680
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1790641516297
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года906415162972867
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года17190641510
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года906415162970
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года367255647967464
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2556479674646198
21103 Выручка за отчетный год1298217747604528
21104 Выручка за предыдущий год2177476045283798
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1265215044774394
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2150447743943680
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год33272830
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год272831340
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год33272830
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год272831340
23503 Прочие расходы за отчетный год31212116
23504 Прочие расходы за предыдущий год21211612
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год263070
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год63071450
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год116129
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1612927
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год15246116
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год5246116108
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год152460
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год52461160

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1)/Стоимость активов (367) = 0.27 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (33)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1265+0+0) = 2.61 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (33)/Выручка (1298) = 2.54 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1)/Выручка (1298) = 0.08 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.06

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.06

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.06

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.06<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.95

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.044

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.003

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.005

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 20.588

Индекс Альтмана Z = 21.372

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.06), коэффициент быстрой ликвидности (0.06), коэффициент текущей ликвидности (0.06), коэффициент наличия собственных средств (0.95), рентабельность продукции (2.54%), рентабельность компании (0.08%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*2+0.1*2=2.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники