ООО "ЛакраПром" ИНН:0276088010 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:73773916 ОКВЭД:51.53.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года2620244838342904
12104 Запасы на конец предыдущего года2448383429042160
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года6582821024382
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года28210243821139
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года83201156
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года20115663
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года71850
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года18500
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3368276848740
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2768487433420
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года3368276848743342
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2768487433423362
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года10766829170
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года6829176720
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1086692927682
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года692927682575
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года11411354940
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1354940775
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года656123330472286
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1233304722861835
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года485708406374
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года708406374177
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2282207639470
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2076394726600
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года3368276848743342
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2768487433423362
21103 Выручка за отчетный год110089878109969807
21104 Выручка за предыдущий год98781099698079387
21203 Себестоимость продаж за отчетный год6435681980579210
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год6819805766508927
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год4573305929390
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3059293931570
22103 Коммерческие расходы за отчетный год4175259025550
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год2590255525600
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3984693840
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год4693845970
23303 Проценты к уплате за отчетный год5496244
23304 Проценты к уплате за предыдущий год4962440
23504 Прочие расходы за предыдущий год193222539
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3932273680
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2273685290
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год798074106
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год807410685
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год314147294423
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год147294423336
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год3141472940
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1472944230

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (314)/Стоимость активов (3368) = 9.32 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (398)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (6435+4175+0) = 3.75 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (398)/Выручка (11008) = 3.62 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (314)/Выручка (11008) = 2.85 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.48

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.48<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.32

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.32

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.32<0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.805

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.093

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.117

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.476

Индекс Альтмана Z = 6.87

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (0.32), коэффициент текущей ликвидности (1.48), коэффициент наличия собственных средств (0.32), рентабельность продукции (3.62%), рентабельность компании (2.85%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*2+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники