ООО "Символ" ИНН:0276088612 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:75811940 ОКВЭД:72.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года204161
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года204161
12104 Запасы на конец предыдущего года523
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года902317
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года231712
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года247126168
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года126168222
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года337154187
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года154187236
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года337175228
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года175228297
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года290142194
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года142194258
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года300152204
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года152204268
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года372324
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года232430
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года372324
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года232430
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года337175228
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года175228297
21103 Выручка за отчетный год12199251186
21104 Выручка за предыдущий год92511861122
21203 Себестоимость продаж за отчетный год195176248
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год176248232
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1024749938
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год749938890
22203 Управленческие расходы за отчетный год401405438
22204 Управленческие расходы за предыдущий год405438241
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год623344500
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год344500649
23403 Прочие доходы за отчетный год200
23503 Прочие расходы за отчетный год866
23504 Прочие расходы за предыдущий год665
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год617338494
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год338494644
24603 Прочее за отчетный год453049
24604 Прочее за предыдущий год304946
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год572308445
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год308445598
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год572308445
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год308445598
36003 Чистые активы на 3130000
36004 Чистые активы на 3115200

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (572)/Стоимость активов (337) = 169.73 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (623)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (195+0+401) = 104.53 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (623)/Выручка (1219) = 51.11 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (572)/Выручка (1219) = 46.92 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 9.11

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 9.11

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 6.68

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.89

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.89

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 1.697

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 1.831

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 8.108

Индекс Альтмана Z = 32.188

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (6.68), коэффициент быстрой ликвидности (9.11), коэффициент текущей ликвидности (9.11), коэффициент наличия собственных средств (0.89), рентабельность продукции (51.11%), рентабельность компании (46.92%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники