ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЕЧЕБНО ОЗДОРОВИТЕЛЬНЫЙ ЦЕНТР" ИНН:0276088690 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:75812276 ОКВЭД:85.11.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года254918321995
11504 Основные средства на конец предыдущего года18321995819
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года254918321995
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года18321995819
12103 Запасы на конец отчетного года146305105
12104 Запасы на конец предыдущего года305105104
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года250551082392
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года51082392825
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года18200
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2005
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года266954332497
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года54332497934
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года521872654492
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года726544921753
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-8930651261
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года30651261-1042
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года30000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года30000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года500742003231
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года420032312745
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года500742003231
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года420032312795
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года521872654492
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года726544921753
21103 Выручка за отчетный год238662835923990
21104 Выручка за предыдущий год283592399018725
21203 Себестоимость продаж за отчетный год253232590020457
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год259002045717649
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-145724593533
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год245935331076
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-145724593533
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год245935331076
23403 Прочие доходы за отчетный год236358
23404 Прочие доходы за предыдущий год35849
23503 Прочие расходы за отчетный год1624251013
23504 Прочие расходы за предыдущий год4251013821
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-138320692528
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год20692528304
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год268265225
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год265225188
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-165118042303
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год18042303116

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЕЧЕБНО ОЗДОРОВИТЕЛЬНЫЙ ЦЕНТР"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЕЧЕБНО ОЗДОРОВИТЕЛЬНЫЙ ЦЕНТР"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЕЧЕБНО ОЗДОРОВИТЕЛЬНЫЙ ЦЕНТР"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1651)/Стоимость активов (5218) = -31.64 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЕЧЕБНО ОЗДОРОВИТЕЛЬНЫЙ ЦЕНТР"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1457)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (25323+0+0) = -5.75 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЕЧЕБНО ОЗДОРОВИТЕЛЬНЫЙ ЦЕНТР"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1457)/Выручка (23866) = -6.1 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЕЧЕБНО ОЗДОРОВИТЕЛЬНЫЙ ЦЕНТР"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1651)/Выручка (23866) = -6.92 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЕЧЕБНО ОЗДОРОВИТЕЛЬНЫЙ ЦЕНТР"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.53

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЕЧЕБНО ОЗДОРОВИТЕЛЬНЫЙ ЦЕНТР"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.5

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.5<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЕЧЕБНО ОЗДОРОВИТЕЛЬНЫЙ ЦЕНТР"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЕЧЕБНО ОЗДОРОВИТЕЛЬНЫЙ ЦЕНТР"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЕЧЕБНО ОЗДОРОВИТЕЛЬНЫЙ ЦЕНТР"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.448

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.316

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.265

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.017

Индекс Альтмана Z = -5.768

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЕЧЕБНО ОЗДОРОВИТЕЛЬНЫЙ ЦЕНТР"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.5), коэффициент текущей ликвидности (0.53), коэффициент наличия собственных средств (-0.02), рентабельность продукции (-6.1%), рентабельность компании (-6.92%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.9

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЕЧЕБНО ОЗДОРОВИТЕЛЬНЫЙ ЦЕНТР"