ООО "Картридж" ИНН:0276088806 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:75811101 ОКВЭД:72.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года8022095
12104 Запасы на конец предыдущего года2261470
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1202033868
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3482060
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года24183
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года181330
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1284656576
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5924860
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1284556576
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года5924860
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1274953260
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года3722220
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года962116
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2201640
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года963416
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2202650
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1284556576
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года5924860
21103 Выручка за отчетный год52034832732
21104 Выручка за предыдущий год48327320
21203 Себестоимость продаж за отчетный год15994576678
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год45766780
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год360425654
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год256540
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год360425654
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год256540
23503 Прочие расходы за отчетный год146204
23504 Прочие расходы за предыдущий год2040
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год345823650
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год236500
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год2931409
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год14090
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год31659641
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год96410

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (3165)/Стоимость активов (12845) = 24.64 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3604)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1599+0+0) = 225.39 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3604)/Выручка (5203) = 69.27 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (3165)/Выручка (5203) = 60.83 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 133.81

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 125.46

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.25

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.99

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.993

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.246

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.269

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 132.802

Индекс Альтмана Z = 148.566

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.25), коэффициент быстрой ликвидности (125.46), коэффициент текущей ликвидности (133.81), коэффициент наличия собственных средств (0.99), рентабельность продукции (69.27%), рентабельность компании (60.83%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники