Общество с ограниченной ответственностью "Элмонт" ИНН:0276088838 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:77833153 ОКВЭД:45.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года26792721
12104 Запасы на конец предыдущего года27213416
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года40
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года23563398
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года33983093
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года950
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года5020
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года57734
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года734672
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года51056903
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года69037201
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года51056903
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года69037201
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1313
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1313
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года342313
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года313272
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года355326
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года326285
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года47506577
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года65776916
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года47506577
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года65776916
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года51056903
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года69037201
21103 Выручка за отчетный год12037297
21104 Выручка за предыдущий год72979574
21203 Себестоимость продаж за отчетный год8287201
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год72019323
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год37596
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год96251
22103 Коммерческие расходы за отчетный год3080
22204 Управленческие расходы за предыдущий год555880
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год67-459
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-459-629
23403 Прочие доходы за отчетный год486545
23404 Прочие доходы за предыдущий год545316
23503 Прочие расходы за отчетный год51736
23504 Прочие расходы за предыдущий год3653
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3650
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год50-366
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год79
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год93
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2941
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год41-369
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год2941
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год41-369

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Элмонт"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Элмонт"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Элмонт"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (29)/Стоимость активов (5105) = 0.57 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Элмонт"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (67)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (828+308+0) = 5.9 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Элмонт"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (67)/Выручка (1203) = 5.57 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Элмонт"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (29)/Выручка (1203) = 2.41 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Элмонт"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.07

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.07<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Элмонт"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.5

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.5<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Элмонт"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Элмонт"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.07

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Элмонт"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.07

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.006

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.007

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.075

Индекс Альтмана Z = 0.605

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Элмонт"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.5), коэффициент текущей ликвидности (1.07), коэффициент наличия собственных средств (0.07), рентабельность продукции (5.57%), рентабельность компании (2.41%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.25

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Элмонт"