Общество с ограниченной ответственностью "Жилищно-эксплуатационный участок № 18" ИНН:0276088891 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:75815139 ОКВЭД:70.32.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года180600
11504 Основные средства на конец предыдущего года60750
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года18060107
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года607595
12103 Запасы на конец отчетного года152411902125
12104 Запасы на конец предыдущего года119017291508
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года68214643850
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года464325753700
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года16563
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года777620564
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года6207511320
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года912266183580
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года661850616531
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года930266783687
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года667851366626
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года100100100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100100100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года12612475
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1247573
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года226224175
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года224175173
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года907664543512
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года645449616453
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года907664543512
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года645449616453
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года930266783687
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года667851366626
21103 Выручка за отчетный год232592183021675
21104 Выручка за предыдущий год218302055425057
21203 Себестоимость продаж за отчетный год201981902219600
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год190221831621616
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год306128082075
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год280822383441
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год306128082075
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год280822383441
23503 Прочие расходы за отчетный год256622961748
23504 Прочие расходы за предыдущий год229618662842
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год495512327
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год512372599
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год485463325
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год463372594
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год10492
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год4905
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год10492
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год4905
32003 Величина капитала на 311000100
32007 Величина капитала на 31124073
32008 Величина капитала на 312240173
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1002
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)1002
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1002
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)1002
33003 Величина капитала на 311000100
33007 Величина капитала на 31134075
33008 Величина капитала на 312340175
36003 Чистые активы на 312340175
36004 Чистые активы на 311750173
41103 Поступления – всего за отчетный год19685024905
41193 Прочие поступления за отчетный год1968500
41203 Платежи – всего за отчетный год19685024867
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год232005940
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год13615010168
41293 Прочие платежи за отчетный год375000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Жилищно-эксплуатационный участок № 18"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Жилищно-эксплуатационный участок № 18"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Жилищно-эксплуатационный участок № 18"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (10)/Стоимость активов (9302) = 0.11 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Жилищно-эксплуатационный участок № 18"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3061)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (20198+0+0) = 15.15 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Жилищно-эксплуатационный участок № 18"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3061)/Выручка (23259) = 13.16 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Жилищно-эксплуатационный участок № 18"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (10)/Выручка (23259) = 0.04 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Жилищно-эксплуатационный участок № 18"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.01

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.01<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Жилищно-эксплуатационный участок № 18"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.75

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.75<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Жилищно-эксплуатационный участок № 18"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Жилищно-эксплуатационный участок № 18"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Жилищно-эксплуатационный участок № 18"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.005

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.001

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.053

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.025

Индекс Альтмана Z = 0.418

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Жилищно-эксплуатационный участок № 18"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.75), коэффициент текущей ликвидности (1.01), коэффициент наличия собственных средств (0.02), рентабельность продукции (13.16%), рентабельность компании (0.04%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Жилищно-эксплуатационный участок № 18"