Общество с ограниченной ответственностью "Жилищно-эксплуатационный участок № 53" ИНН:0276088926 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:75815145 ОКВЭД:70.32.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12104 Запасы на конец предыдущего года834903905
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года8187
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года36739465892
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года394695453147
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года600160
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года36748487331
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4848104704220
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года36748487331
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года4848104704265
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года100100100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100100100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-11456-104681
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-1046853
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-11356-10368101
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-10368105103
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года11723152167230
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года15216103654162
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года11723152167230
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года15216103654162
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года36748487331
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года4848104704265
21103 Выручка за отчетный год239103000023117
21104 Выручка за предыдущий год300003029124410
21203 Себестоимость продаж за отчетный год245922675423310
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год267543020123264
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-6823246-193
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3246901146
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-6823246-193
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3246901146
23403 Прочие доходы за отчетный год415291678
23404 Прочие доходы за предыдущий год29261367
23503 Прочие расходы за отчетный год72113355440
23504 Прочие расходы за предыдущий год13355319337
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-988-100801045
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-10080321176
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-988-100801
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1008053
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-988-100801
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-1008053

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Жилищно-эксплуатационный участок № 53"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Жилищно-эксплуатационный участок № 53"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Жилищно-эксплуатационный участок № 53"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-988)/Стоимость активов (367) = -269.21 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Жилищно-эксплуатационный участок № 53"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-682)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (24592+0+0) = -2.77 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Жилищно-эксплуатационный участок № 53"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-682)/Выручка (23910) = -2.85 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Жилищно-эксплуатационный участок № 53"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-988)/Выручка (23910) = -4.13 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Жилищно-эксплуатационный участок № 53"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Жилищно-эксплуатационный участок № 53"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Жилищно-эксплуатационный участок № 53"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Жилищно-эксплуатационный участок № 53"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -30.94

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Жилищно-эксплуатационный участок № 53"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -30.943

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -2.692

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -2.692

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.969

Индекс Альтмана Z = -230.87

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Жилищно-эксплуатационный участок № 53"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.03), коэффициент текущей ликвидности (0.03), коэффициент наличия собственных средств (-30.94), рентабельность продукции (-2.85%), рентабельность компании (-4.13%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Жилищно-эксплуатационный участок № 53"