ООО "Ресурс-Групп" ИНН:0276089870 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:75821424 ОКВЭД:51.21.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года787812618
12104 Запасы на конец предыдущего года7812618995
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1014219381866
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года142193818661726
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года33123893
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года123893277
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года12123219880
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года232198825770
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года12123219882577
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года232198825772998
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года97000
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года168000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года107177367332
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года17836733296
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года145516212245
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года54162122452902
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года145516210
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года54162122450
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года12123219882577
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года232198825772998
21103 Выручка за отчетный год2089352774709445
21104 Выручка за предыдущий год3527747094459678
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1983353274119565
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3279741195659808
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год106-5590
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год24859-1200
22103 Коммерческие расходы за отчетный год169000
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год253000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-63-5590
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-559-1200
23503 Прочие расходы за отчетный год8768
23504 Прочие расходы за предыдущий год7688
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-71-12530
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-12533020
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-71-1242242
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1242242-138
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-71000
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-12000

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-71)/Стоимость активов (121) = -58.68 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-63)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1983+169+0) = -2.93 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-63)/Выручка (2089) = -3.02 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-71)/Выручка (2089) = -3.4 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 8.64

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.07

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 2.36

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.88

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.884

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.587

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.587

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 7.643

Индекс Альтмана Z = 7.966

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (2.36), коэффициент быстрой ликвидности (3.07), коэффициент текущей ликвидности (8.64), коэффициент наличия собственных средств (0.88), рентабельность продукции (-3.02%), рентабельность компании (-3.4%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники