Общество с ограниченной ответственностью "Башэнерготранс" ИНН:0276090347 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:75823742 ОКВЭД:60.23

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года184301174752172992174394
11504 Основные средства на конец предыдущего года174752172992174394199456
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года926100
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года1000
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года3404141413861755
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года1414138617555055
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года438000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года189069176167174378176149
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года176167174378176149204511
12103 Запасы на конец отчетного года2114416448103219083
12104 Запасы на конец предыдущего года1644810321908312744
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1729961133115771883029
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года113311577188302980587
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года925686715799
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года144014416547455151
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1441654745515134520
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года195580132125134199148106
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года132125134199148106128769
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года384649308292308577324255
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года308292308577324255333280
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года278677278677278677278677
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года278677278677278677278675
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1865-3961-35552568
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-3961-355525685440
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года280542274716275122281245
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года274716275122281245284115
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года5813560353226013
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года5603532260137722
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года5813560353226013
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года5603532260137722
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года81864211732150830245
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года21173215083024537190
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года116116191191
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года116191191229
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года16314668464346561
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года6684643465614024
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года98294279732813336997
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года27973281333699741443
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года384649308292308577324255
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года308292308577324255333280
21103 Выручка за отчетный год475159297803321913354020
21104 Выручка за предыдущий год297803321913354020406813
21203 Себестоимость продаж за отчетный год462373295083329626345430
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год295083329626345430399039
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год127862720-77138590
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2720-771385907774
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год127862720-77138590
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2720-771385907774
23203 Проценты к получению за отчетный год74211327382687
23204 Проценты к получению за предыдущий год211327342687239
23403 Прочие доходы за отчетный год3537164985143200
23404 Прочие доходы за предыдущий год16498518320013726
23503 Прочие расходы за отчетный год76535872937912261
23504 Прочие расходы за предыдущий год587293791226117168
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год8744610-58402216
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год610-584022164571
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год469876300
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год763000
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год11698948461168
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год89484611681230
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год-1990286911709
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год-2869117092144
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год-210-2251013118
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год-28110131180
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год5826-406-5518605
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-406-55186052427
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год5826-406-5518605
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-406-55186052427
32003 Величина капитала на 31278677278677278677278675
32007 Величина капитала на 31-3961-355525685440
32008 Величина капитала на 31274716275122281245284115
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))5826000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)5826002
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))5826000
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)5826000
33003 Величина капитала на 31278677278677278677278677
33007 Величина капитала на 311865-3961-35552568
33008 Величина капитала на 31280542274716275122281245
36003 Чистые активы на 31280658274832275313281436
36004 Чистые активы на 31274832275313281436284344
41103 Поступления – всего за отчетный год425826249032343094346726
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год425271247946341141346438
41193 Прочие поступления за отчетный год55510861953288
41203 Платежи – всего за отчетный год382607277413300313317755
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год1250718605597610120053
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год218980110987126111125721
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год320947200
41293 Прочие платежи за отчетный год35347798997659271981
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год43219-283814278128971
42103 Поступления – всего за отчетный год20062924251024980
42113 От продажи внеоборотных активов (кроме финансовых  вложений) за отчетный год199180157322293
42143 Дивидендов, процентов по долговым финансовым вложениям и аналогичных поступлений от долевого участия в других организациях за отчетный год15211327342687
42203 Платежи – всего за отчетный год45226385765756013406
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год45226383264023913406
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-43220-35652-32458-8426
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-1-640331032320631

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Башэнерготранс"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Башэнерготранс"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Башэнерготранс"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (5826)/Стоимость активов (384649) = 1.51 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Башэнерготранс"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (12786)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (462373+0+0) = 2.77 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Башэнерготранс"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (12786)/Выручка (475159) = 2.69 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Башэнерготранс"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (5826)/Выручка (475159) = 1.23 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Башэнерготранс"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Башэнерготранс"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.78

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Башэнерготранс"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Башэнерготранс"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.73

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Башэнерготранс"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.296

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.015

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.023

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.695

Индекс Альтмана Z = 4.975

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Башэнерготранс"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (1.78), коэффициент текущей ликвидности (2), коэффициент наличия собственных средств (0.73), рентабельность продукции (2.69%), рентабельность компании (1.23%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Башэнерготранс"