Открытое акционерное общество "Башкоммунприбор" ИНН:0276090668 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:42995639 ОКВЭД:45.33

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года247188241307
11504 Основные средства на конец предыдущего года188241307331
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2471882411037
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года18824110371061
12103 Запасы на конец отчетного года37493511108848399
12104 Запасы на конец предыдущего года35111088483997668
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года6307787356133725
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года78735613372511270
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года41701893468166
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1893468166973
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года14226303181656512361
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года30318165651236119934
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года14473305061680613398
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года30506168061339820995
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года840840840840
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года840840840840
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года251251251251
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года251251251251
13603 Резервный капитал на конец отчетного года42168168168
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года168168168168
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года4622482430882964
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года4824308829642780
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года5755608343474223
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года6083434742234039
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1000000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года871823423124589120
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2342312458912016925
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года871824423124589168
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2442312458916816956
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года14473305061680613398
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года30506168061339820995
21103 Выручка за отчетный год1886711296327997291938
21104 Выручка за предыдущий год1296327997291938148526
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1748531165337191182532
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1165337191182532137571
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год138181309980619406
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год130998061940610955
22203 Управленческие расходы за отчетный год8500823860708391
22204 Управленческие расходы за предыдущий год8238607083916795
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год5318486119911015
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год4861199110154160
23303 Проценты к уплате за отчетный год3612100
23304 Проценты к уплате за предыдущий год121000
23403 Прочие доходы за отчетный год1086409468883050
23404 Прочие доходы за предыдущий год4094688830502338
23503 Прочие расходы за отчетный год3670616980353401
23504 Прочие расходы за предыдущий год6169803534015861
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год26982665844664
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2665844664637
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год628628373171
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год628373171203
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год899619845
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год961984576
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год-1070
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год20702036475486
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2036475486434
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год20702036475486
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год2036475486434
32003 Величина капитала на 31840840840840
32005 Величина капитала на 31251251251251
32006 Величина капитала на 31168168168168
32007 Величина капитала на 314824308829642780
32008 Величина капитала на 316083434742234039
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))20702036475486
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)20702036475486
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))20702036475486
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)20702036475486
33206 Уменьшение капитала - всего (Резервный капитал)126000
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2272300351302
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)2398300351302
33237 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))362181229193
33238 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (ИТОГО)362181229193
33277 Дивиденды (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1910119122109
33278 Дивиденды (ИТОГО)1910119122109
33003 Величина капитала на 31840840840840
33005 Величина капитала на 31251251251251
33006 Величина капитала на 3142168168168
33007 Величина капитала на 314622482430882964
33008 Величина капитала на 315755608343474223
36003 Чистые активы на 315755608343474223
36004 Чистые активы на 316083434742234039
41103 Поступления – всего за отчетный год20146114413994337110103
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год1850421341229300098162
41193 Прочие поступления за отчетный год164190011941
41203 Платежи – всего за отчетный год21622512627394435110910
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год185248997156444575366
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год14902124861302716581
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год3041012556248
41293 Прочие платежи за отчетный год1303414072440718715
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-1476417866-98-807
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-1476418866-98-807

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2070)/Стоимость активов (14473) = 14.3 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (5318)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (174853+0+8500) = 2.9 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (5318)/Выручка (188671) = 2.82 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2070)/Выручка (188671) = 1.1 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.63

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.2

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.48

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.4

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.381

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.143

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.186

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.66

Индекс Альтмана Z = 4.908

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.48), коэффициент быстрой ликвидности (1.2), коэффициент текущей ликвидности (1.63), коэффициент наличия собственных средств (0.4), рентабельность продукции (2.82%), рентабельность компании (1.1%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники