ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ИНЖИНИРИНГПРОЕКТСТРОЙСЕРВИС" ИНН:0276090844 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:75828805 ОКВЭД:45.21.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года35081912961838
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года35081912960
12104 Запасы на конец предыдущего года55255110321035
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года315348520285
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года348520280279
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года31590010750
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года900107513170
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года315125018942613
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1250189426133461
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1001001000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1001001000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-360-2897-27440
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-2897-2744-33450
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-260-2797-2644-3245
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-2797-2644-3245-2554
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года575404745385858
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года4047453858586015
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года575404745380
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4047453858580
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года315125018942613
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1250189426133461
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год1360
22203 Управленческие расходы за отчетный год796048140
22204 Управленческие расходы за предыдущий год6048147080
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-79-605-8170
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-605-817-6660
23403 Прочие доходы за отчетный год3475631181198
23404 Прочие доходы за предыдущий год631181198731
23503 Прочие расходы за отчетный год846179392123
23504 Прочие расходы за предыдущий год1793921231146
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2550-1536020
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-153602-6910
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год14000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2536-153602-691
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-153602-691-1088
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год2536-1536020
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-153602-6910

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2536)/Стоимость активов (315) = 805.08 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-79)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+79) = -100 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-79)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2536)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.55

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.55

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.55<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.83

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.825

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 8.051

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 8.095

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.452

Индекс Альтмана Z = 74.758

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.55), коэффициент текущей ликвидности (0.55), коэффициент наличия собственных средств (-0.83), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.65

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники