ООО "РоссИмпортОружие" ИНН:0276091358 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:75830558 ОКВЭД:51.90

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года122360120
11503 Основные средства на конец отчетного года288546743181
11504 Основные средства на конец предыдущего года467431813286
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года288558973241
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года589732413406
12103 Запасы на конец отчетного года157482049815366
12104 Запасы на конец предыдущего года204981536611048
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года3204620
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года46200
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года352442321112803
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года232111280310201
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1531854421
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1854421914
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года96800
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года524334602528590
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года460252859022163
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года553185192231831
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года519223183125569
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года273492103423494
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года210342349423195
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года273592104423504
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года210442350423205
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года201100
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года23547308788327
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3087883272364
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года240100
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года27959308788327
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3087883272364
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года553185192231831
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года519223183125569
21103 Выручка за отчетный год1504669639854258
21104 Выручка за предыдущий год963985425815522
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1224907496441754
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год74964417547090
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год279762143412504
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год21434125048432
22103 Коммерческие расходы за отчетный год155651764311107
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год17643111078847
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1241137911397
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год37911397-415
23303 Проценты к уплате за отчетный год2500
23403 Прочие доходы за отчетный год12741712944
23404 Прочие доходы за предыдущий год1712944306
23503 Прочие расходы за отчетный год570426551651
23504 Прочие расходы за предыдущий год265516511498
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год79562848690
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2848690-1607
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1641558391
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год5583910
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год63152290299
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2290299-1607
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год63152290299
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год2290299-1607

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (6315)/Стоимость активов (55318) = 11.42 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (12411)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (122490+15565+0) = 8.99 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (12411)/Выручка (150466) = 8.25 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (6315)/Выручка (150466) = 4.2 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.88

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.27

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.49

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.522

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.114

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.144

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.979

Индекс Альтмана Z = 5.792

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (1.27), коэффициент текущей ликвидности (1.88), коэффициент наличия собственных средств (0.49), рентабельность продукции (8.25%), рентабельность компании (4.2%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.2

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники