Общество с ограниченной ответственностью "Научно-исследовательский лечебно-оздоровительный центр "Здоровье и Долголетие"" ИНН:0276091485 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:75832764 ОКВЭД:85.11.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12104 Запасы на конец предыдущего года5730
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2082310
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года23100
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года5630
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года6300
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года21329433
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года294330
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года21329433
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года294330
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-204-205-206
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-205-2060
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года30300
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года3000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года387470239
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года4692390
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года417500239
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4992390
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года21329433
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года294330
21103 Выручка за отчетный год847493672
21104 Выручка за предыдущий год4936720
21203 Себестоимость продаж за отчетный год717480729
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год4807290
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год13013-57
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год13-570
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год13013-57
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год13-570
23503 Прочие расходы за отчетный год120710
23504 Прочие расходы за предыдущий год7100
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1066
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год660
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год850
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год500
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год216
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год160

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Научно-исследовательский лечебно-оздоровительный центр "Здоровье и Долголетие""

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Научно-исследовательский лечебно-оздоровительный центр "Здоровье и Долголетие""

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Научно-исследовательский лечебно-оздоровительный центр "Здоровье и Долголетие""

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2)/Стоимость активов (213) = 0.94 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Научно-исследовательский лечебно-оздоровительный центр "Здоровье и Долголетие""

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (130)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (717+0+0) = 18.13 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Научно-исследовательский лечебно-оздоровительный центр "Здоровье и Долголетие""

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (130)/Выручка (847) = 15.35 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Научно-исследовательский лечебно-оздоровительный центр "Здоровье и Долголетие""

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2)/Выручка (847) = 0.24 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Научно-исследовательский лечебно-оздоровительный центр "Здоровье и Долголетие""

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.51

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Научно-исследовательский лечебно-оздоровительный центр "Здоровье и Долголетие""

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.51

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.51<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Научно-исследовательский лечебно-оздоровительный центр "Здоровье и Долголетие""

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Научно-исследовательский лечебно-оздоровительный центр "Здоровье и Долголетие""

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.96

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Научно-исследовательский лечебно-оздоровительный центр "Здоровье и Долголетие""

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.817

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.009

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.047

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.489

Индекс Альтмана Z = -5.528

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Научно-исследовательский лечебно-оздоровительный центр "Здоровье и Долголетие""

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.51), коэффициент текущей ликвидности (0.51), коэффициент наличия собственных средств (-0.96), рентабельность продукции (15.35%), рентабельность компании (0.24%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.5

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Научно-исследовательский лечебно-оздоровительный центр "Здоровье и Долголетие""