ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФОБОС" ИНН:0276091661 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:75831256 ОКВЭД:52.11.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года29242300213080131581
11504 Основные средства на конец предыдущего года30021308013158132361
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2924230021308820
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3002130882315810
12103 Запасы на конец отчетного года8181260
12104 Запасы на конец предыдущего года812600
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года24924501635835577
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года45016358452035958
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года3323733297362920
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года3329736292300720
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года558101327
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1013274
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3636837889436740
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3788943674356040
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года65610679107455667185
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года67910745566718568323
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года5005005000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года5005005000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года6611523600
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года152360176680
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1161515286018168
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года51528601816825018
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1454463007616550
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года630076165500
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года499054388100419792
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года438810041979213074
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года6444967395716960
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года673957169697920
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года65610679107455667185
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года67910745566718568323
21103 Выручка за отчетный год4169416942773699
21104 Выручка за предыдущий год41694277369956615
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год4169416941500
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4169415036980
22103 Коммерческие расходы за отчетный год88894732300
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год947323033810
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год328132229200
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год32229203170
23403 Прочие доходы за отчетный год83318091325
23404 Прочие доходы за предыдущий год33180913251650
23503 Прочие расходы за отчетный год2207265022511294
23504 Прочие расходы за предыдущий год2650225112943421
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год10826054780
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год6054783480
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год43645825282
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год45825282295
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год646147-15308266
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год147-15308266361
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год646147-153080
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год147-153082660

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФОБОС"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФОБОС"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФОБОС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (646)/Стоимость активов (65610) = 0.98 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФОБОС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3281)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+888+0) = 369.48 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФОБОС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3281)/Выручка (4169) = 78.7 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФОБОС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (646)/Выручка (4169) = 15.5 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФОБОС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.05

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФОБОС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.05

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФОБОС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФОБОС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФОБОС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.206

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.01

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.016

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.018

Индекс Альтмана Z = -1.192

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФОБОС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.05), коэффициент текущей ликвидности (0.05), коэффициент наличия собственных средств (0.02), рентабельность продукции (78.7%), рентабельность компании (15.5%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*1=2.5

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФОБОС"