ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕРВИС-ОБСЛУЖИВАНИЕ" ИНН:0276092111 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:75836087 ОКВЭД:70.32.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года139113911391
11504 Основные средства на конец предыдущего года139113910
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года139113911391
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года139113910
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года61235
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2350
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года5500
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года12700
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года116150153
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1501530
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года150715411544
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года154115440
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года94100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года74100
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года941741487
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года7414870
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года5668001057
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года80010570
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5668001057
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года80010570
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года150715411544
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года154115440
21103 Выручка за отчетный год590264675986
21104 Выручка за предыдущий год646759860
21203 Себестоимость продаж за отчетный год528160655381
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год606553810
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год621402605
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4026050
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год621402605
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год4026050
23503 Прочие расходы за отчетный год244148128
23504 Прочие расходы за предыдущий год1481280
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год377254477
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2544770
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год17700
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год200254477
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2544770
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год20000
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год25400

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕРВИС-ОБСЛУЖИВАНИЕ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕРВИС-ОБСЛУЖИВАНИЕ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕРВИС-ОБСЛУЖИВАНИЕ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (200)/Стоимость активов (1507) = 13.27 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕРВИС-ОБСЛУЖИВАНИЕ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (621)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5281+0+0) = 11.76 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕРВИС-ОБСЛУЖИВАНИЕ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (621)/Выручка (5902) = 10.52 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕРВИС-ОБСЛУЖИВАНИЕ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (200)/Выручка (5902) = 3.39 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕРВИС-ОБСЛУЖИВАНИЕ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.2

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕРВИС-ОБСЛУЖИВАНИЕ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.11

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕРВИС-ОБСЛУЖИВАНИЕ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.11

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕРВИС-ОБСЛУЖИВАНИЕ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.62

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕРВИС-ОБСЛУЖИВАНИЕ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.299

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.133

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.25

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.663

Индекс Альтмана Z = 1.898

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.898<2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕРВИС-ОБСЛУЖИВАНИЕ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.11), коэффициент быстрой ликвидности (0.11), коэффициент текущей ликвидности (0.2), коэффициент наличия собственных средств (0.62), рентабельность продукции (10.52%), рентабельность компании (3.39%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*2=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕРВИС-ОБСЛУЖИВАНИЕ"