ООО "Архстройрегион" ИНН:0276092351 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:75838235 ОКВЭД:51.90

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года1026
12104 Запасы на конец предыдущего года2676
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года34209
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года209149
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1624371
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года371344
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1668606
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года606569
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1668606
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года606569
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1168528
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года528165
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1178538
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года539175
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года17718
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1814
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года31350
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года50380
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года49068
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года68394
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1668606
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года606569
21103 Выручка за отчетный год45673883
21104 Выручка за предыдущий год38834619
21203 Себестоимость продаж за отчетный год25872455
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год24553040
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год19801428
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год14281579
22103 Коммерческие расходы за отчетный год1215980
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год9801118
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год765448
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год448461
23503 Прочие расходы за отчетный год1115
23504 Прочие расходы за предыдущий год1550
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год754433
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год433411
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год11365
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год6546
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год641368
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год368365
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год641368
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год368365

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (641)/Стоимость активов (1668) = 38.43 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (765)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2587+1215+0) = 20.12 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (765)/Выручка (4567) = 16.75 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (641)/Выручка (4567) = 14.04 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.4

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.38

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 3.31

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.71

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.894

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.384

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.452

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.404

Индекс Альтмана Z = 12.678

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (3.31), коэффициент быстрой ликвидности (3.38), коэффициент текущей ликвидности (3.4), коэффициент наличия собственных средств (0.71), рентабельность продукции (16.75%), рентабельность компании (14.04%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники