Общество с ограниченной ответственностью "Уфаэнергоучет" ИНН:0276093010 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:77832219 ОКВЭД:45.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года6361705718871798
11504 Основные средства на конец предыдущего года70571887179891
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года6361705718870
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года7057188718230
12103 Запасы на конец отчетного года6421967767910
12104 Запасы на конец предыдущего года1967767910582
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года4447162853805083
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1628538050835619
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2281061370962
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1061370962650
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5317370175570
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3701755769550
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года116781075894438777
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года10758944387776942
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года4689452745004026
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года4527450040263325
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года6989623149434751
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года6231494347513617
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года6989623149430
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года6231494347510
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года116781075894438777
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года10758944387776942
21103 Выручка за отчетный год1624112234102319245
21104 Выручка за предыдущий год122341023192456750
21203 Себестоимость продаж за отчетный год158811205082088354
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год12295820869695913
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год36018420230
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-61202322760
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год360-619770
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-619778910
23303 Проценты к уплате за отчетный год34000
23403 Прочие доходы за отчетный год287306258198
23404 Прочие доходы за предыдущий год30625819877
23503 Прочие расходы за отчетный год254170585168
23504 Прочие расходы за предыдущий год170585168107
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год359756500
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год756509210
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год7848197216
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год48197216183
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год28127453705
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год27453705617

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Уфаэнергоучет"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Уфаэнергоучет"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Уфаэнергоучет"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (281)/Стоимость активов (11678) = 2.41 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Уфаэнергоучет"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (360)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (15881+0+0) = 2.27 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Уфаэнергоучет"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (360)/Выручка (16241) = 2.22 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Уфаэнергоучет"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (281)/Выручка (16241) = 1.73 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Уфаэнергоучет"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.76

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Уфаэнергоучет"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.67

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.67<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Уфаэнергоучет"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Уфаэнергоучет"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.4

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Уфаэнергоучет"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.143

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.024

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.031

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.671

Индекс Альтмана Z = 0.053

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Уфаэнергоучет"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.67), коэффициент текущей ликвидности (0.76), коэффициент наличия собственных средств (0.4), рентабельность продукции (2.22%), рентабельность компании (1.73%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*1+0.15*2+0.1*2=2.25

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Уфаэнергоучет"