Общество с ограниченной ответственностью "МеркурийТехСервис" ИНН:0276093027 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:77836097 ОКВЭД:74.87.8

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года5700709752797497
11504 Основные средства на конец предыдущего года7097527974971107
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года5700709752790
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года7097527974970
12103 Запасы на конец отчетного года298300693809
12104 Запасы на конец предыдущего года3006938091127
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года15102120071299514775
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1200712995147751022
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года596342191
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года634219179
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1545912370137300
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1237013730157750
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года21159194671900923272
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1946719009232723335
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года100100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года171860177710
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года175520187850
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года17196175621778118795
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года175621778118795-2091
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3963190512284477
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1905122844775426
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3963190512280
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1905122844770
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года21159194671900923272
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1946719009232723335
21103 Выручка за отчетный год98949894989447124
21104 Выручка за предыдущий год989498944712439405
21203 Себестоимость продаж за отчетный год74648906827524270
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год793994672246741200
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год243098816190
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1955427246570
22203 Управленческие расходы за отчетный год1578011920
22204 Управленческие расходы за предыдущий год967018030
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год8529884270
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год988427228540
23403 Прочие доходы за отчетный год8501101
23503 Прочие расходы за отчетный год1103120712591969
23504 Прочие расходы за предыдущий год87515519792945
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-166-219-7220
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год113-1014218760
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год-199000
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год-332000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-365-219-101420886
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-219-101420886-4514
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-3650-10140
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-2190208860

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "МеркурийТехСервис"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "МеркурийТехСервис"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "МеркурийТехСервис"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-365)/Стоимость активов (21159) = -1.73 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "МеркурийТехСервис"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (852)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (7464+0+1578) = 9.42 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "МеркурийТехСервис"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (852)/Выручка (9894) = 8.61 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "МеркурийТехСервис"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-365)/Выручка (9894) = -3.69 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "МеркурийТехСервис"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.9

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "МеркурийТехСервис"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.83

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "МеркурийТехСервис"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "МеркурийТехСервис"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.81

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "МеркурийТехСервис"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.543

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.017

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.008

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 4.339

Индекс Альтмана Z = 8.009

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "МеркурийТехСервис"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (3.83), коэффициент текущей ликвидности (3.9), коэффициент наличия собственных средств (0.81), рентабельность продукции (8.61%), рентабельность компании (-3.69%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*3=1.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "МеркурийТехСервис"