ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СОЛО" ИНН:0276093362 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:77835488 ОКВЭД:51.90

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года710
12104 Запасы на конец предыдущего года109
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года5720
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2041
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1334
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года334211
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года65364
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года364261
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года65364
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года364261
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-84-85
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-85-151
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-74-75
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-75-141
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года300
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года109439
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года439402
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года139439
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года439402
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года65364
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года364261
21103 Выручка за отчетный год196828
21104 Выручка за предыдущий год828708
21203 Себестоимость продаж за отчетный год188754
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год754695
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год874
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год7413
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год874
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год7413
23503 Прочие расходы за отчетный год70
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год174
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год7413
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год153
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год159
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год5910
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год159
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год5910

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СОЛО"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СОЛО"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СОЛО"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1)/Стоимость активов (65) = 1.54 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СОЛО"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (8)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (188+0+0) = 4.26 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СОЛО"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (8)/Выручка (196) = 4.08 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СОЛО"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1)/Выручка (196) = 0.51 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СОЛО"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.47

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СОЛО"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.42

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СОЛО"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СОЛО"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -1.14

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СОЛО"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.677

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.015

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.015

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.532

Индекс Альтмана Z = -4.85

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СОЛО"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.42), коэффициент текущей ликвидности (0.47), коэффициент наличия собственных средств (-1.14), рентабельность продукции (4.08%), рентабельность компании (0.51%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СОЛО"