ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕТАЛЛ-ТРЕЙД+" ИНН:0276093387 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:77837659 ОКВЭД:51.12.22

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года3312342600
11504 Основные средства на конец предыдущего года3426000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3312342600
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3426000
12103 Запасы на конец отчетного года275118071305873
12104 Запасы на конец предыдущего года18071305873886
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года3232320
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года3232320
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года703139719291378
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года13981929134668
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года7913017717
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1301771751
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года1000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3565336734430
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3367344322680
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года6877679334432268
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года6793344322681005
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года2197190014640
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года190014647510
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года220719101474761
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года19101474761-30
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года2056173515541100
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года173515541100800
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года26143148415407
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3148415407235
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4670488319690
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4884196915070
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года6877679334432268
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года6793344322681005
21103 Выручка за отчетный год2777256626142656
21104 Выручка за предыдущий год25662614265632
21203 Себестоимость продаж за отчетный год111410129561949
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1012956115264
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1663155416580
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1554165815040
22103 Коммерческие расходы за отчетный год11128768100
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год8768107970
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год5516788480
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год6788487070
23303 Проценты к уплате за отчетный год7892130
23304 Проценты к уплате за предыдущий год921300
23404 Прочие доходы за предыдущий год31000
23503 Прочие расходы за отчетный год75853342
23504 Прочие расходы за предыдущий год8533428
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3985328020
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год5328026650
24603 Прочее за отчетный год10297890
24604 Прочее за предыдущий год9789850
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год296435713580
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год435713580-40
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год2964357130
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год4357135800

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕТАЛЛ-ТРЕЙД+"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕТАЛЛ-ТРЕЙД+"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕТАЛЛ-ТРЕЙД+"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (296)/Стоимость активов (6877) = 4.3 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕТАЛЛ-ТРЕЙД+"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (551)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1114+1112+0) = 24.75 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕТАЛЛ-ТРЕЙД+"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (551)/Выручка (2777) = 19.84 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕТАЛЛ-ТРЕЙД+"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (296)/Выручка (2777) = 10.66 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕТАЛЛ-ТРЕЙД+"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.76

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕТАЛЛ-ТРЕЙД+"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.17

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕТАЛЛ-ТРЕЙД+"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕТАЛЛ-ТРЕЙД+"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.32

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.32<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕТАЛЛ-ТРЕЙД+"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.138

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.043

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.058

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.473

Индекс Альтмана Z = 1.932

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.932<2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕТАЛЛ-ТРЕЙД+"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.17), коэффициент текущей ликвидности (0.76), коэффициент наличия собственных средств (0.32), рентабельность продукции (19.84%), рентабельность компании (10.66%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*2+0.15*1+0.1*1=2.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕТАЛЛ-ТРЕЙД+"