ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПАНГЕЯ" ИНН:0276093933 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:77843200 ОКВЭД:45.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года16300
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года16300
12103 Запасы на конец отчетного года4534136663740
12104 Запасы на конец предыдущего года1366637406335
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года894063
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1578335335342
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года353353428004
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года19595512894
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года955128942003
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года614104330
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года4104330473
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года214673085412369
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года308541236916886
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года216303085412369
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года308541236916893
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года31621581280
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года15812802790
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года31721591290
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года15912902800
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года184572926312079
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года292631207913943
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года184572926312079
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года292631207913943
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года216303085412369
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года308541236916893
21103 Выручка за отчетный год717514335228244
21104 Выручка за предыдущий год433522824447127
21203 Себестоимость продаж за отчетный год644143931424998
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год393142499843736
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год733740383246
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год403832463391
22203 Управленческие расходы за отчетный год507415821037
22204 Управленческие расходы за предыдущий год158210371380
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год226324562209
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год245622092011
23204 Проценты к получению за предыдущий год13000
23403 Прочие доходы за отчетный год220561
23404 Прочие доходы за предыдущий год561248
23503 Прочие расходы за отчетный год506909108
23504 Прочие расходы за предыдущий год909108981
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год197717332102
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год173321021278
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год396348421
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год348421257
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год158113851681
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год138516811021
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год158113851681
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год138516811021

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПАНГЕЯ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПАНГЕЯ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПАНГЕЯ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1581)/Стоимость активов (21630) = 7.31 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПАНГЕЯ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2263)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (64414+0+5074) = 3.26 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПАНГЕЯ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2263)/Выручка (71751) = 3.15 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПАНГЕЯ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1581)/Выручка (71751) = 2.2 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПАНГЕЯ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.16

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.16<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПАНГЕЯ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.87

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПАНГЕЯ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПАНГЕЯ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.15

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПАНГЕЯ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.139

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.073

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.091

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.172

Индекс Альтмана Z = 1.942

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.942<2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПАНГЕЯ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.87), коэффициент текущей ликвидности (1.16), коэффициент наличия собственных средств (0.15), рентабельность продукции (3.15%), рентабельность компании (2.2%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПАНГЕЯ"