ООО Частная охранная организация "Саклау" ИНН:0276094447 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:77847652 ОКВЭД:74.60

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года13301139750
11504 Основные средства на конец предыдущего года13975018
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года13301139750
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года13975018
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года9522269511093
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2695110939602
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3614773405
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года14773405823
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года9558417214568
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года41721456810425
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года228581814714568
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года181471456810443
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года157581688413513
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года16884135138230
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года450000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года450000
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года248000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года12012631054
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года126310551203
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года260012631054
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года126310552213
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года228581814714568
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года181471456810443
21103 Выручка за отчетный год5621537015619
21104 Выручка за предыдущий год153701561913468
21203 Себестоимость продаж за отчетный год25761186210468
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год118621046812089
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-201435085151
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год350851511379
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-201435085151
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год350851511379
23403 Прочие доходы за отчетный год966499810
23404 Прочие доходы за предыдущий год499810490
23503 Прочие расходы за отчетный год395736
23504 Прочие расходы за предыдущий год573658
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-108739505925
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год395059251811
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год39579642
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год579642422
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-112633715283
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год337152831389

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1126)/Стоимость активов (22858) = -4.93 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-2014)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2576+0+0) = -78.18 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-2014)/Выручка (562) = -358.36 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1126)/Выручка (562) = -200.36 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.68

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.68

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.69

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.413

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.049

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.048

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.219

Индекс Альтмана Z = 4.557

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (3.68), коэффициент текущей ликвидности (3.68), коэффициент наличия собственных средств (0.69), рентабельность продукции (-358.36%), рентабельность компании (-200.36%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.6

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники