ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОРГМАСТЕР" ИНН:0276094479 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:77850312 ОКВЭД:52.48.13

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1373926975
11504 Основные средства на конец предыдущего года9269750
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1373926975
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года926975412
12103 Запасы на конец отчетного года238314632120
12104 Запасы на конец предыдущего года146321201105
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года55080
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года860833491729
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года334917291802
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года218131350
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1313501047
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1126449434279
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года494342793954
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1263758695254
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года586952544366
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года202020
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года202020
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года524934372728
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года343727281434
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года526934572748
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года345727481454
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года409314931155
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года149311551155
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года32759191351
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года91913511757
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года736824122506
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года241225062912
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1263758695254
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года586952544366
21103 Выручка за отчетный год512874465345291
21104 Выручка за предыдущий год446534529146445
21203 Себестоимость продаж за отчетный год405393958440378
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год395844037841628
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1074850694913
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год506949134817
22103 Коммерческие расходы за отчетный год675264237
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год264237354
22203 Управленческие расходы за отчетный год772937213119
22204 Управленческие расходы за предыдущий год372131193739
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год234410841557
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год10841557724
23203 Проценты к получению за отчетный год950
23204 Проценты к получению за предыдущий год500
23403 Прочие доходы за отчетный год74223
23404 Прочие доходы за предыдущий год22313
23503 Прочие расходы за отчетный год6411759
23504 Прочие расходы за предыдущий год1175925
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год23639741521
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год9741521712
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год473203310
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год203310143
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год18907711211
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год7711211569
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год18907711211
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год7711211569

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОРГМАСТЕР"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОРГМАСТЕР"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОРГМАСТЕР"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1890)/Стоимость активов (12637) = 14.96 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОРГМАСТЕР"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2344)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (40539+675+7729) = 4.79 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОРГМАСТЕР"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2344)/Выручка (51287) = 4.57 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОРГМАСТЕР"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1890)/Выручка (51287) = 3.69 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОРГМАСТЕР"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.53

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОРГМАСТЕР"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.2

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОРГМАСТЕР"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОРГМАСТЕР"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.42

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОРГМАСТЕР"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.632

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.15

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.187

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.715

Индекс Альтмана Z = 6.642

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОРГМАСТЕР"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (1.2), коэффициент текущей ликвидности (1.53), коэффициент наличия собственных средств (0.42), рентабельность продукции (4.57%), рентабельность компании (3.69%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОРГМАСТЕР"