ООО "Беркут" ИНН:0276094630 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:77848485 ОКВЭД:93.05

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года254800
11504 Основные средства на конец предыдущего года48000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года254800
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года48000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года6707913347
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года4713347101
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года52322
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года23221
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года675811370
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года491371100
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года700129137110
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года97137110130
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-963-65-70
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-119-7-190
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-953-553-9
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-1093-929
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года20000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года20000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1633184134119
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года186134119101
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года16531841340
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2061341190
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года700129137110
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года97137110130
21103 Выручка за отчетный год754198420131484
21104 Выручка за предыдущий год198420131484985
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1535194818661488
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год200718661488889
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-781361470
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-23147-40
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-781361470
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-23147-40
23404 Прочие доходы за предыдущий год2800
23503 Прочие расходы за отчетный год619512935
23504 Прочие расходы за предыдущий год911293548
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-842-57260
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-11226-390
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-842-5726-39
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-11226-3948
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-842-57260
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-11226-390

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-842)/Стоимость активов (700) = -120.29 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-781)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1535+0+0) = -50.88 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-781)/Выручка (754) = -103.58 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-842)/Выручка (754) = -111.67 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.41

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.41

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -1.36

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -1.369

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -1.203

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -1.203

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.577

Индекс Альтмана Z = -21.592

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.41), коэффициент текущей ликвидности (0.41), коэффициент наличия собственных средств (-1.36), рентабельность продукции (-103.58%), рентабельность компании (-111.67%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники