ООО "АПОЛЛОН-ИНВЕСТ" ИНН:0276094687 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:77850022 ОКВЭД:65.23.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года9152126341619319751
11504 Основные средства на конец предыдущего года12634176591975123205
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года9152126341187790
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года12634176591239370
12103 Запасы на конец отчетного года3672930131047410270
12104 Запасы на конец предыдущего года301310474102709460
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3553972669733303610
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года65716402103090
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года18138001691060
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года9092221654423703130
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года21654423703130958
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года23378301510240
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года215886000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года10189536168233845080
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года6168234856283170100
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1028105629457503287440947
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года629457503287440947438969
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года100100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года58404470
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года51703590
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года594527457369
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года527457369283
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года585035107400107720122040
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года10740010772012204095200
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года5850351074001077200
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года1074001077201220400
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года321739398564382230297328
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года398564382230297328256221
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года120737122966149313256
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года12296614931325662750
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4424765215303951100
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5215303951103185380
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1028105629457503287440947
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года629457503287440947438969
21103 Выручка за отчетный год74330157182242732327648
21104 Выручка за предыдущий год15718224273232764853421
21203 Себестоимость продаж за отчетный год73172157239235379325534
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год15723924176931824046465
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1158-5773530
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-5796394080
22203 Управленческие расходы за отчетный год5823063900
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-4665-579630
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-5796321140
23203 Проценты к получению за отчетный год133580295210
23303 Проценты к уплате за отчетный год9022133128286057330
23304 Проценты к уплате за предыдущий год3312828605733014957
23403 Прочие доходы за отчетный год25528029867818059
23404 Прочие доходы за предыдущий год29867829522339142
23503 Прочие расходы за отчетный год17366926538817692736
23504 Прочие расходы за предыдущий год265388176927361053
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год831051110
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1051111070
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год17212221
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год21222118
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год66848986
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год84898670
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год660890
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год840860
32003 Величина капитала на 3110000
32007 Величина капитала на 31517000
32008 Величина капитала на 31527000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))67000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)67000
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))67000
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)67000
33003 Величина капитала на 3110000
33007 Величина капитала на 31584000
33008 Величина капитала на 31594000
36003 Чистые активы на 31594000
36004 Чистые активы на 31527000
41103 Поступления – всего за отчетный год5611000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год5527000
41193 Прочие поступления за отчетный год84000
41203 Платежи – всего за отчетный год34575000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год33865000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год702000
41293 Прочие платежи за отчетный год8000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-28964000
42103 Поступления – всего за отчетный год78865000
42123 От продажи акций других организаций (долей участия)  за отчетный год61630000
42133 От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год16469000
42143 Дивидендов, процентов по долговым финансовым вложениям и аналогичных поступлений от долевого участия в других организациях за отчетный год766000
42203 Платежи – всего за отчетный год416093000
42233 В связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам за отчетный год57600000
42243 Процентов по долговым обязательствам, включаемым в стоимость инвестиционного актива за отчетный год274281000
42293 Прочие  платежи за отчетный год84212000
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-337228000
43103 Поступления – всего за отчетный год2461394000
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год2461394000
43203 Платежи – всего за отчетный год2086189000
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год2086189000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год375205000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период9013000

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (66)/Стоимость активов (1028105) = 0.01 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-4665)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (73172+0+5823) = -5.91 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-4665)/Выручка (74330) = -6.28 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (66)/Выручка (74330) = 0.09 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.82

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.21

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.21

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.874

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.001

Индекс Альтмана Z = 5.734

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.21), коэффициент быстрой ликвидности (0.21), коэффициент текущей ликвидности (0.82), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (-6.28%), рентабельность компании (0.09%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*2=2.8

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники