Общество с ограниченной ответственностью "БашЦемент" ИНН:0276094849 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:77846204 ОКВЭД:51.53.24

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года6822107392339
11504 Основные средства на конец предыдущего года10739233961
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года682210739230
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1073923390
12103 Запасы на конец отчетного года75403348253253
12104 Запасы на конец предыдущего года3348253253200
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года820171100
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года1711000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года11673812364468267
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года81246443826718529
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года4035385400
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года3854000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года662451212
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4512129
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года6132300
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года323200
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года247912187167000
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года21872669985220
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года316133261067238561
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года326116722856118799
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-6614-719400
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-7425-849000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-6604-7184-8480-9351
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-7415-8480-9351-11854
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года877011600236236
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года11600236236236
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года29447281941496717676
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года28426149661767630417
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3821739794152030
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4002615202179120
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года316133261067238561
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года326116722856118799
21103 Выручка за отчетный год787619244714501203
21104 Выручка за предыдущий год92447145012034927
21203 Себестоимость продаж за отчетный год5374067951304507
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год6795105075560
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год250212449611460
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2449614506960
22103 Коммерческие расходы за отчетный год246822316700
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год2316730400
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год339132911460
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год132911466960
23303 Проценты к уплате за отчетный год132862900
23304 Проценты к уплате за предыдущий год629000
23403 Прочие доходы за отчетный год70754160013397
23404 Прочие доходы за предыдущий год416020913397217
23503 Прочие расходы за отчетный год5079331427611254
23504 Прочие расходы за предыдущий год331448511254743
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год100715468700
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год154687028390
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1952500336
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год25003360
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год81212968702503
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год12968702503-1159
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год812129600
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год129687000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "БашЦемент"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "БашЦемент"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "БашЦемент"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (812)/Стоимость активов (31613) = 2.57 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "БашЦемент"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (339)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (53740+24682+0) = 0.43 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "БашЦемент"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (339)/Выручка (78761) = 0.43 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "БашЦемент"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (812)/Выручка (78761) = 1.03 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "БашЦемент"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.54

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "БашЦемент"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.32

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "БашЦемент"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "БашЦемент"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.21

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "БашЦемент"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.147

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.026

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.032

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.173

Индекс Альтмана Z = -0.846

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "БашЦемент"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.32), коэффициент текущей ликвидности (0.54), коэффициент наличия собственных средств (-0.21), рентабельность продукции (0.43%), рентабельность компании (1.03%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "БашЦемент"