ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПЕЦКОМПЛЕКТ" ИНН:0276095151 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:77852831 ОКВЭД:51.87

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года4397425741233253
12104 Запасы на конец предыдущего года4257412332531237
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года6222478240055170
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года4782400551703336
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года496199823841898
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1998238418983613
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1111511037105120
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1103710512103210
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года11115110371051210321
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1103710512103218186
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года8235711356774436
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года7113567744363508
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2880392448355885
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3924483558854678
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2880392448350
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3924483558850
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года11115110371051210321
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1103710512103218186
21103 Выручка за отчетный год66439595674405641682
21104 Выручка за предыдущий год59567440564168235857
21203 Себестоимость продаж за отчетный год64980563364119140511
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год57731411913928334526
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1459323128650
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1836286523990
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1459183615690
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1836156911710
23503 Прочие расходы за отчетный год57411812
23504 Прочие расходы за предыдущий год41181213
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1402179515510
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1795155111590
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год280359310232
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год359310232264
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год112214361241927
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год143612419271054

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПЕЦКОМПЛЕКТ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПЕЦКОМПЛЕКТ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПЕЦКОМПЛЕКТ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1122)/Стоимость активов (11115) = 10.09 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПЕЦКОМПЛЕКТ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1459)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (64980+0+0) = 2.25 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПЕЦКОМПЛЕКТ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1459)/Выручка (66439) = 2.2 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПЕЦКОМПЛЕКТ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1122)/Выручка (66439) = 1.69 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПЕЦКОМПЛЕКТ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.86

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПЕЦКОМПЛЕКТ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.33

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПЕЦКОМПЛЕКТ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.17

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПЕЦКОМПЛЕКТ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.74

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПЕЦКОМПЛЕКТ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.741

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.101

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.126

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.859

Индекс Альтмана Z = 9.039

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПЕЦКОМПЛЕКТ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.17), коэффициент быстрой ликвидности (2.33), коэффициент текущей ликвидности (3.86), коэффициент наличия собственных средств (0.74), рентабельность продукции (2.2%), рентабельность компании (1.69%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПЕЦКОМПЛЕКТ"