Общество с ограниченной ответственностью "Проф-Сервис" ИНН:0276095666 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:79632009 ОКВЭД:72.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года621583322
12104 Запасы на конец предыдущего года583322757
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года294132884696
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года328846964403
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года6313
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1316
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года362538725021
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года387250215176
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года362538725021
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года387250215176
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-13775882119
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года58821191185
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года500232842902
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года328429023991
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года500232842902
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года328429023991
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года362538725021
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года387250215176
21103 Выручка за отчетный год379113466638956
21104 Выручка за предыдущий год346663895638270
21203 Себестоимость продаж за отчетный год397163364737337
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год336483733735999
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-180510191619
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год101816192271
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-180510191619
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год101816192271
23403 Прочие доходы за отчетный год24446174
23404 Прочие доходы за предыдущий год61740
23503 Прочие расходы за отчетный год21722789176
23504 Прочие расходы за предыдущий год2789176178
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-1533-11531447
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-115414472093
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год432377513
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год3775130
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1965-1530934
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-15319342093

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Проф-Сервис"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Проф-Сервис"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Проф-Сервис"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1965)/Стоимость активов (3625) = -54.21 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Проф-Сервис"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1805)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (39716+0+0) = -4.54 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Проф-Сервис"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1805)/Выручка (37911) = -4.76 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Проф-Сервис"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1965)/Выручка (37911) = -5.18 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Проф-Сервис"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.72

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Проф-Сервис"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.6

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.6<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Проф-Сервис"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Проф-Сервис"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.38

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Проф-Сервис"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.38

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.542

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.423

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.275

Индекс Альтмана Z = -7.391

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Проф-Сервис"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.6), коэффициент текущей ликвидности (0.72), коэффициент наличия собственных средств (-0.38), рентабельность продукции (-4.76%), рентабельность компании (-5.18%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.9

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Проф-Сервис"