Общество с ограниченной ответственностью "Лилия" ИНН:0276096250 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:79634624 ОКВЭД:52.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года874905591581
12104 Запасы на конец предыдущего года905591581697
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года38173517
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года173517242
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года416333111488
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года333111488264
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года132812557370
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года125573710860
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года132812557371130
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года125573711301264
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года5005005000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года5005005000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года9998980
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года9898910
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года599598598591
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года598598591564
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года729631139526
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года631139526593
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года26013107
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года7296571390
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года6571395390
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года132812557371130
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года125573711301264
21103 Выручка за отчетный год5866639854575677
21104 Выручка за предыдущий год6398545756776226
21203 Себестоимость продаж за отчетный год4564494742355363
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год4947423544625726
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1302145112220
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1451122212150
22103 Коммерческие расходы за отчетный год1026123410740
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год123410749010
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2762171480
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2171483140
23503 Прочие расходы за отчетный год143191141106
23504 Прочие расходы за предыдущий год191141106148
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1332670
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2672080
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год133267208
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год267208352
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1332670
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год2672080

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Лилия"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Лилия"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Лилия"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (133)/Стоимость активов (1328) = 10.02 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Лилия"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (276)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4564+1026+0) = 4.94 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Лилия"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (276)/Выручка (5866) = 4.71 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Лилия"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (133)/Выручка (5866) = 2.27 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Лилия"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.82

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Лилия"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.62

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.62<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Лилия"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.57

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Лилия"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.45

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Лилия"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.451

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.1

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.1

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.822

Индекс Альтмана Z = 4.82

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Лилия"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.57), коэффициент быстрой ликвидности (0.62), коэффициент текущей ликвидности (1.82), коэффициент наличия собственных средств (0.45), рентабельность продукции (4.71%), рентабельность компании (2.27%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Лилия"