Общество с ограниченной ответственностью Научно-Производственная Компания "ЗИМА" ИНН:0276096469 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:79635345 ОКВЭД:51.90

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года62196337490
11504 Основные средства на конец предыдущего года196337490330
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года621963370
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1963374900
12103 Запасы на конец отчетного года240486384520
12104 Запасы на конец предыдущего года486384520531
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1218129211061170
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1292110610311172
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года65720523087
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года20523087424
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2115198317200
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1983172017770
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2177217920572267
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2179205722672457
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1212120
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1212120
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1303132213050
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1322130512760
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1315133413171288
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1334131712881247
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года862845740979
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года8457409791210
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года8628457400
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года8457409790
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2177217920572267
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2179205722672457
21103 Выручка за отчетный год90578673946610643
21104 Выручка за предыдущий год867394661064311496
21203 Себестоимость продаж за отчетный год51385271599210566
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год52715992776410428
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3919340234740
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3402347428790
22103 Коммерческие расходы за отчетный год3799336234160
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год3362341628020
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год12040580
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год4058770
23503 Прочие расходы за отчетный год22232026
23504 Прочие расходы за предыдущий год23202691
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год9817380
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1738510
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год204810
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год4810196
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год78133041
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год133041786
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год7813300
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1330410

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Научно-Производственная Компания "ЗИМА"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Научно-Производственная Компания "ЗИМА"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Научно-Производственная Компания "ЗИМА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (78)/Стоимость активов (2177) = 3.58 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Научно-Производственная Компания "ЗИМА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (120)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5138+3799+0) = 1.34 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Научно-Производственная Компания "ЗИМА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (120)/Выручка (9057) = 1.32 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Научно-Производственная Компания "ЗИМА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (78)/Выручка (9057) = 0.86 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Научно-Производственная Компания "ЗИМА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.45

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Научно-Производственная Компания "ЗИМА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.18

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Научно-Производственная Компания "ЗИМА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.76

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Научно-Производственная Компания "ЗИМА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.6

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Научно-Производственная Компания "ЗИМА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.576

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.036

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.045

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.526

Индекс Альтмана Z = 5.801

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Научно-Производственная Компания "ЗИМА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.76), коэффициент быстрой ликвидности (2.18), коэффициент текущей ликвидности (2.45), коэффициент наличия собственных средств (0.6), рентабельность продукции (1.32%), рентабельность компании (0.86%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Научно-Производственная Компания "ЗИМА"