Общество с ограниченной ответственностью Торговый дом "РегионКран" ИНН:0276096740 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:79637350 ОКВЭД:51.81

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года23612361
12104 Запасы на конец предыдущего года23612600
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года26043611
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года36114212
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3127
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года12787
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года49686099
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года60996899
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года49686099
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года60996899
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года16171560
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года15601525
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года663817
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года8171307
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года26883722
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года37224067
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года33514539
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года45395374
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года49686099
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года60996899
21103 Выручка за отчетный год24412578
21104 Выручка за предыдущий год25785121
21203 Себестоимость продаж за отчетный год23392491
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год24914955
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год10287
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год87166
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год10287
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год87166
23503 Прочие расходы за отчетный год3042
23504 Прочие расходы за предыдущий год421914
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год7245
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год4595
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год149
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год919
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год5836
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год3676
32003 Величина капитала на 31100
32007 Величина капитала на 3115510
32008 Величина капитала на 3115610
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))580
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)580
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))580
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)580
33003 Величина капитала на 31100
33007 Величина капитала на 3116090
33008 Величина капитала на 3116190
41103 Поступления – всего за отчетный год19770
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год19770
41203 Платежи – всего за отчетный год18570
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год17360
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год780
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год140
41293 Прочие платежи за отчетный год290
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год1200
43103 Поступления – всего за отчетный год2480
43123 Денежных вкладов собственников (участников) за отчетный год1700
43193 Прочие поступления за отчетный год780
43203 Платежи – всего за отчетный год1700
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год1700
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год780
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период1980

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Торговый дом "РегионКран"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Торговый дом "РегионКран"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Торговый дом "РегионКран"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (58)/Стоимость активов (4968) = 1.17 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Торговый дом "РегионКран"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (102)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2339+0+0) = 4.36 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Торговый дом "РегионКран"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (102)/Выручка (2441) = 4.18 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Торговый дом "РегионКран"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (58)/Выручка (2441) = 2.38 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Торговый дом "РегионКран"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.48

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.48<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Торговый дом "РегионКран"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.78

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.78<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Торговый дом "РегионКран"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Торговый дом "РегионКран"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.33

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.33<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Торговый дом "РегионКран"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.459

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.012

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.014

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.483

Индекс Альтмана Z = 3.651

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Торговый дом "РегионКран"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.78), коэффициент текущей ликвидности (1.48), коэффициент наличия собственных средств (0.33), рентабельность продукции (4.18%), рентабельность компании (2.38%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*2+0.2*2+0.15*2+0.1*2=2.05

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Торговый дом "РегионКран"