ООО "КРЕЗОЛ" ИНН:0276097014 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:79640352 ОКВЭД:51.12.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года712587992195828037
11504 Основные средства на конец предыдущего года8799219582803717219
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года9900
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года9000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года713488082195828037
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года8808219582803717219
12103 Запасы на конец отчетного года13005111405533180239161
12104 Запасы на конец предыдущего года11405533180239161175272
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года17161760781375
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года176078137567
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года32823217109227341929216
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года17109227341929216235824
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года31186273398561082
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года733985610820
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года412492932943810
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года9293294381043794
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года111691212791161
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года912127911611676
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года777101297845318809274805
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года297845318809274805456633
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года784235306653340767302842
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года306653340767302842473852
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года505015050
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года501505050
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года29612310103290821027
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года31010329082102711866
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года29662310603305821077
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года31060330582107711916
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года307268000
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года1862941862941862940
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года18629418629400
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года4935621862941862940
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года18629418629400
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года10000000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года25101189299121415281765
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года89299121415281765460852
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года26101189299121415281765
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года89299121415281765461936
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года784235306653340767302842
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года306653340767302842473852
21103 Выручка за отчетный год767818946341998183998295
21104 Выручка за предыдущий год946341998183998295977653
21203 Себестоимость продаж за отчетный год591701759058824045838679
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год759058824045838679767580
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год176117187283174138159616
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год187283174138159616210073
22103 Коммерческие расходы за отчетный год117936126129109025102212
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год126129109025102212163687
22203 Управленческие расходы за отчетный год48159602524311734098
22204 Управленческие расходы за предыдущий год60252431173409832692
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год100229022199623306
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год902219962330613694
23303 Проценты к уплате за отчетный год310111311188721
23304 Проценты к уплате за предыдущий год113111887212363
23403 Прочие доходы за отчетный год13104258153802152
23404 Прочие доходы за предыдущий год2581538021524016
23503 Прочие расходы за отчетный год2023027248583611355
23504 Прочие расходы за предыдущий год2724858361135511401
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-205-16621557213459
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-166215572134593955
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год119323636914298
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год236369142982665
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1398-1898118819161
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-18981188191611290
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-1398-1898118819161
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-18981188191611290
32003 Величина капитала на 3150150500
32007 Величина капитала на 313101032908210270
32008 Величина капитала на 313106033058210770
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1398189800
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)1398199800
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1398189800
33218 Убыток (ИТОГО)1398189800
33003 Величина капитала на 3150501500
33007 Величина капитала на 312961231010329080
33008 Величина капитала на 312966231060330580
36003 Чистые активы на 312966231060330580
36004 Чистые активы на 313106033058210770
41103 Поступления – всего за отчетный год75020110456199978320
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год74131610451589763480
41193 Прочие поступления за отчетный год8885461214840
41203 Платежи – всего за отчетный год76537010358879916940
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год7022889549728569900
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год3260441546540930
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год3101113100
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год571235948040
41293 Прочие платежи за отчетный год2680635879758070
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-15169973261380
43103 Поступления – всего за отчетный год104000600001035000
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год104000600001035000
43203 Платежи – всего за отчетный год94000600001043800
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год94000600001035000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год100000-8800
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-5169973252580

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1398)/Стоимость активов (784235) = -0.18 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (10022)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (591701+117936+48159) = 1.32 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (10022)/Выручка (767818) = 1.31 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1398)/Выручка (767818) = -0.18 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.78

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.27

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.671

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.002

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.039

Индекс Альтмана Z = 4.436

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (1.27), коэффициент текущей ликвидности (1.78), коэффициент наличия собственных средств (0.04), рентабельность продукции (1.31%), рентабельность компании (-0.18%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*3+0.15*2+0.1*3=1.85

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники