ООО "ДЕЛОВАЯ ДИНАСТИЯ" ИНН:0276097590 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:79644373 ОКВЭД:73.20

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1285864864
11504 Основные средства на конец предыдущего года8648640
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1285864864
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года8648640
12103 Запасы на конец отчетного года112116134
12104 Запасы на конец предыдущего года1161340
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года287352
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года73560
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года8473167
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года731670
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года224262353
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2623570
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года151011251217
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года112512210
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года150011181190
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года111811900
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года10727
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года7310
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года10727
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года7310
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года151011251217
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года112512210
21103 Выручка за отчетный год475292369
21104 Выручка за предыдущий год2923690
21203 Себестоимость продаж за отчетный год372349334
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3493340
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год103-5735
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-57350
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год103-5735
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-57350
23403 Прочие доходы за отчетный год12772010
23404 Прочие доходы за предыдущий год20100
23503 Прочие расходы за отчетный год9472541
23504 Прочие расходы за предыдущий год25290
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год433-624
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-62160
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год53100
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год10120
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год380-724
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-7240

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (380)/Стоимость активов (1510) = 25.17 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (103)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (372+0+0) = 27.69 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (103)/Выручка (475) = 21.68 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (380)/Выручка (475) = 80 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 22.4

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 11.2

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 8.4

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.99

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.142

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.252

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.287

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 150

Индекс Альтмана Z = 161.182

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (8.4), коэффициент быстрой ликвидности (11.2), коэффициент текущей ликвидности (22.4), коэффициент наличия собственных средств (0.99), рентабельность продукции (21.68%), рентабельность компании (80%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники