ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМПЛЕКТ" ИНН:0276097649 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:79644522 ОКВЭД:51.15.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года872763852
12104 Запасы на конец предыдущего года763852825
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года572539600
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года539600527
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года6415
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года15229
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года557
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года575
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года151313081598
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года130815981720
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года151313081598
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года130815981720
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-1205-1606-1572
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-1606-1572-1800
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-1195-1596-1562
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-1596-1562-1790
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года270829043160
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года290431603227
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года270829043160
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года290431603510
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года151313081598
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года130815981720
21103 Выручка за отчетный год200516323068
21104 Выручка за предыдущий год16323068924
21203 Себестоимость продаж за отчетный год146313022538
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год13022538794
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год542330530
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год330530130
22103 Коммерческие расходы за отчетный год335189291
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год189291216
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год207141239
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год141239-86
23403 Прочие доходы за отчетный год23760
23404 Прочие доходы за предыдущий год60832
23503 Прочие расходы за отчетный год33910
23504 Прочие расходы за предыдущий год910129
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год411138229
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год138229527
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год411138229
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год138229527
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год411138229
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год138229527

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМПЛЕКТ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМПЛЕКТ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМПЛЕКТ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (411)/Стоимость активов (1513) = 27.16 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМПЛЕКТ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (207)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1463+335+0) = 11.51 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМПЛЕКТ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (207)/Выручка (2005) = 10.32 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМПЛЕКТ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (411)/Выручка (2005) = 20.5 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМПЛЕКТ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.56

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМПЛЕКТ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.23

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМПЛЕКТ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМПЛЕКТ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.79

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМПЛЕКТ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.79

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.272

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.272

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.441

Индекс Альтмана Z = -2.931

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМПЛЕКТ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.23), коэффициент текущей ликвидности (0.56), коэффициент наличия собственных средств (-0.79), рентабельность продукции (10.32%), рентабельность компании (20.5%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*1=2.5

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМПЛЕКТ"